年终关账,需要核对好这些信息
1、库存现金现金账上不能出现负数;坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。2、银行存款核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失物资;是否有发...
会计任性调错账!竟将“其他应付款”转为“营业外收入”导致公司被...
组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点,将盘点的库存数据与存货明细进行核对,确保每个存货的账实相符。若不一致,请查明原因,并进行调整账实一致。4.盘点公司固定资产与管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账,一方面核对账上是否与实际固定资产一致,一方面建立固定资产小卡片,并张贴在固定资产显眼处,以便下次核...
上市公司发布遭合同诈骗3.25亿元的详细过程及会计师核查程序
(7)获取了公司支付供应商货款的历次银行回单,在银行柜台打印了公司银行账户流水,对公司对供应商的采购付款进行了检查,核对了收款人名称、收款日期、摘要、附加信息等内容;对供应商付款金额与公司收到其开具的《福建增值税专用发票》金额、《采购订单》金额一致;(8)获取了公司对供应商的《付款申请》,对审批流程中付...
猪价破9!成本降至7.4元/斤的牧原股份回应深交所问询:货币资金超...
4、对银行存款、其他货币资金、借款执行函证程序,函证内容包括账户余额、账户类型、起止日期、利率、受限情况、已签约但尚未使用的银行授信等,实施函证全过程控制,检查复核回函结果;5、通过对管理层的访谈,了解货币资金受限的具体原因,并核对至回函,检查是否与披露内容存在重大不一致;6、检查公司企业信用报告,核实账...
北注协专家提示 | 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及...
二、融资性贸易与“空转”“走单”业务的定义、特征及舞弊手段(一)融资性贸易与“空转”“走单”业务的定义、特征根据《关于进一步排查中央企业融资性贸易业务风险的通知》(国资财管〔2017〕652号),融资性贸易业务是以贸易业务为名,实为出借资金、无商业实质的违规业务。其表现形式多样,具有一定的隐蔽性,主要特...
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二、融资性贸易与“空转”“走单”业务的定义、特征及舞弊手段(一)融资性贸易与“空转”“走单”业务的定义、特征根据《关于进一步排查中央企业融资性贸易业务风险的通知》(国资财管〔2017〕652号),融资性贸易业务是以贸易业务为名,实为出借资金、无商业实质的违规业务(www.e993.com)2024年7月11日。其表现形式多样,具有一定的隐蔽性,主要特...
一文讲透阿里商旅账单系统架构设计实践
账实对账:是指我们记录的账与实物资产的实际数量进行对账。账证对账:是指将自己的账本与记账凭证进行核对。一般记账凭证由与业务合作的第三方公司提供,在面馆的例子里,记账凭证由支付宝提供(交易记录)。账账对账:是指在上下游相互关联的账本之间进行对账。在整个交易过程中,一般会涉及上下游多套账,上游比如外部采...
观典防务技术股份有限公司 关于上海证券交易所 《2023年年度报告...
重要内容提示:1、公司近两年存在为客户提供违规担保的情形公司近两年存在为客户的借款提供违规担保的情形,涉及两家客户分别为蹊由数据和鹏华科技。蹊由数据、鹏华科技曾作为被担保人,以公司的定期存单作为质押物进行借款,借款金额分别为900万元和900万元;同时,蹊由数据和鹏华科技通过公司的定期保证金质押分别取得980万...
一文了解丨《银行保险机构操作风险管理办法》修订发布
《办法》共六章五十二条及附录,坚持审慎性、全面性、匹配性、有效性原则,主要内容包括:一是明确风险治理和管理责任。明确董事会、监事(会)和高级管理层的责任,界定三道防线的具体范围和职责,压实分支机构和附属机构的操作风险管理责任。二是规定风险管理基本要求。明确银行保险机构应当建立操作风险管理基本制度、...
白话结算_交易_清算_资金
需要说明的是,账实核对分为两个场景“资金对账”是记账金额与到账资金的核对。“商品对账”的情况下是记账金额与商品和库存的核对。因此,资金对账就是以账户“支付凭证与银行流水”、“记账金额与到账金额”的核对。2.清分过程确定了自己账上有多少钱后,这些钱并不是都归收款人所有,因为除了销售收入外,还会...