内部控制——须理解五要素“满而不实”的特性,再论内控创新!

内部控制五要素也一样(控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督),都属于“满而不实”的状态。3.如何理解内部控制五要素?我们把企业当成一个脏器,把五要素当成企业的内部精气,五要素中任何一项要素都覆盖企业的各个角落,各个方面。拿控制环境为例:你不能说组织结构、岗位设置、领导风险、企业文化合在...

基于内控五要素浅析商业银行内部控制问题

员工无法深入理解内部控制工作的内涵,认为事不关己,总行开展内部控制与支行无关、与自己无关,自身合规意识和风险防范意识薄弱,更有甚者部分员工受到金钱诱惑,无视内部规章制度,作出违纪违法的行为。

总经理内控管理:4大目标定框架,8项要素定内容,1套工具定体系

2、八大要素:即内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、策略应对、控制方案、沟通协同、组织控制。内部环境,是对企业内部能力资源的分析与管控。包含治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人资政策、企业文化、发展战略、社会责任等。

常州市审计局关于印发《政府投资项目跟踪审计操作规程》的通知

3.审计内容、重点及审计措施,包括审计事项和审计准则第七十三条确定的审计应对措施;4.审计工作要求,包括项目审计进度安排、审计组内部重要管理事项及职责分工等。5.实施定点跟踪审计为主的项目,应在审计实施方案中明确跟踪审计的重点环节、审计内容及其审计方法。一般的跟踪审计项目的审计实施方案应当经审计组组长审定...

华为如何针对流程做内控?

(5)如何使用内控工具综合篇:(1)如何让企业内控例行化运作,不断提高和优化课程框架围绕着内控体系建设模型(航母模型)内容具体展开:第一章华为内控体系理论基础华为采用业界内控管理的公认标准(COSO内部控制框架)进行内控管理。COSO模型由五个基本维度和三个目标组成:...

一文全面了解内部控制审计!

第五,内部监督制度,即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限情况,判断企业实施内部监督的程序、方法和目的要求的科学性,评价内部控制监督制度的有效性(www.e993.com)2024年11月27日。内部控制审计的主要内容1、内部控制审计计划及重大修改情况;2、相关风险评估和选择拟测试的内部控制的主要过程及结果;3、测试内部控制设计与...

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

聚焦到企业内控管理,企业可重点从事前防范引导、事中跟踪监督、事后专项核查、技术赋能四方面入手,积极识别、排查和应对虚假贸易所带来的隐患。事前防范以贸易业务审查为核心,一般情况下从毛利率情况(毛利率是否显著低于行业均值或低于银行同期存款利率)、上下游是否为同一实控(五关联验证)、货权是否能实际控制、四流(...

研究型审计模式在社会保险基金审计中的应用研究

其次,从内控五要素对基金筹集、管理与使用实施具体风险评估程序,并对各要素的评价组织专题讨论,确定是否识别出基金控制缺陷。再次,对基金预算、决算报表以及统计报表的相关数据和指标进行总体与趋势分析,结合风险评估程序基础上获取的证据,思考如何全面识别和评估基金资产负债表与收支表的重大错报风险。最后,对发现的重大...

数据资产入表的操作要点与法律合规要点分析!

第四,开展数据产权登记(包括但不限于数据资产登记、数据知识产权登记、数据产品登记、数据资源公证确权、数据要素综合登记),向第三方展示数据权属;第五,数据资产评估与入表,确定数据价值。数据资产入表的合规要点03数据合规是确保数据资产入表顺利进行的关键环节,这要求企业从数据的来源、内容、处理、管理到经营...

航天宏图信息技术股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管...

为其提供行业应用系统开发和信息化系统咨询设计服务;数据分析应用服务系公司依靠自主研发的基础软件平台、多源信息融合处理及智能提取技术,对遥感影像、航摄影像、基础地理信息、气象水文信息进行提取、加工、解译、分析,为客户提供影像产品、监测分析报告和精准信息,内容主要包括数据处理加工服务、监测分析服务以及信息挖掘...