资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对-货币资金
《关于加大审计重点领域关注力度控制审计风险进一步有效识别财务舞弊的通知》(财会〔2022〕28号)(以下简称28号文)就货币资金舞弊风险归纳为以下三类:第一类是虚增货币资金余额,导致货币资金存在性认定存在重大错报;第二类是通过虚构资金收付和业务交易发生额,从而虚增收入、成本等反映被审计单位经营业绩的报表项目;第三类...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
检查是否与这些非执行董事(包括独立董事)及其控制或担任董事、高级管理人员的企业之间存在资金往来;对于拒绝配合资金流水核查的已离职人员,可根据该人员在被审计单位任职期间的岗位职责、工作年限、持股比例等评估舞弊风险,并结合对被审计单位以及其他核查对象的资金流水核查情况,检查是否与该...
航天软件2023年年度董事会经营评述
公司采购内容主要包括硬件设备(计算机设备、网络设备、存储设备、安全设备等)、成品软件(操作系统、中间件、安全软件等)和技术服务等,相关采购主要用于公司的信息系统集成业务、审计信息化服务和工业软件业务。公司根据合同需求由项目经理制提出采购申请,经采购部询价、招标后确定供应商。为了加强采购成本控制及供应商管理水...
福龙马集团股份有限公司2023年年度报告摘要
主要基于审计业务的责任轻重、繁简程度、工作要求、所需的工作条件和工时及实际参加业务的各级别工作人员投入的专业知识和工作经验等因素并与审计机构协商确定。2023年度天健会计师事务所的财务审计报酬为125万元、内部控制审计报酬为40万元,均与上一期持平。2024年度审计服务收费将根据2024年审计业务的责任轻重、繁简程度...
青岛达能环保设备股份有限公司_手机新浪网
2重大风险提示报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险,敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”所述内容,请投资者予以关注。3本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准...
青岛达能环保设备股份有限公司 2023年年度报告摘要
2重大风险提示报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险(www.e993.com)2024年9月20日。公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险,敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”所述内容,请投资者予以关注。3本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、...
常州星宇车灯股份有限公司2023年年度报告摘要
2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。3公司全体董事出席董事会会议。4天衡会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
江西恒大高新技术股份有限公司
公司董事会一致认为:2024年第一季度报告所载资料内容真实、准确完整,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。具体内容详见《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》及巨潮资讯网(cninfo)披露的《2024年第一季度报告》。
西藏诺迪康药业股份有限公司
公司财务部门相关人员将与相关金融机构保持密切联系,及时分析和跟踪理财产品投向、项目进展情况,如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素,将及时采取相应措施,控制投资风险;公司内部审计部门定期对投资理财资金的使用与进展情况进行审计与监督;公司独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查,公司聘请的专业会计...
湖南宇晶机器股份有限公司 关于使用闲置自有资金进行现金管理的...
重要内容提示:1、投资种类:低风险、流动性好的理财产品2、投资金额:不超过人民币10,000.00万元(含)3、特别风险提示:尽管现金管理投资的产品品种为低风险、流动性好的理财产品,但金融市场受宏观经济的影响较大,不排除该项投资受到市场波动的影响,公司将根据经济形势及金融市场的变化适时适量的介入,以保障资金...