青海春天药用资源科技股份有限公司

(2)取得和编制银行存款和其他货币资金明细表,复核加计是否正确,并与总账数和日记账合计数核对是否相符,检查非记账本位币银行存款的折算汇率及折算金额是否正确。(3)抽查资金大额收支情况,检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间、是否经过授权批准等。(4)选取...

深圳市中科蓝讯科技股份有限公司 关于对2023年年度报告的信息披露...

2、查询、打印企业《已开立银行结算账户清单》,并与账面情况进行核对,结合上期工作底稿复核银行存款账户的完整性,对所有银行账户实施函证程序;3、获取所有银行存款账户的期末对账单,将获取的银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对,如存在差异,获取银行存款余额调节表,了解差异原因并判断是否需要调整;4、选取重要...

铜陵精达特种电磁线股份有限公司2024年第一季度报告

请公司补充披露:(1)公司主要销售模式、销售服务内容、主要获客渠道及分渠道销售金额,并结合公司销售特点、同行业可比公司情况说明人均销售金额较高的原因及合理性;(2)国外业务的开展情况,包括但不限于国外业务区域分布情况、销售模式、定价方式、信用政策、结算方式等,并结合国内外业务模式差异说明国外业务毛利率显著高于...

2024年湖北理工学院专升本财务管理专业《会计基础与实务》考试...

3、重点掌握银行存款余额调节表的编制及财产清查的账务处理第七章账务处理程序1、了解会计账务处理程序的概念、类别和要素2、掌握各种账务处理程序的主要特点和适用范围3、掌握科目汇总表的编制和总账的登记方法第八章财务会计报告1、了解财务会计报告体系、作用和种类2、掌握资产负债表、利润表的编制原理和填...

创新技术在兖矿能源财务共享服务中的应用

(二)实现系统自动对账,编制银行余额调节表。兖矿能源资金管理实行集中管控制度,每日4点之前,系统自动实现资金归集,第二天根据日资金计划下拨至各基层单位。每月上划下拨造成银行流水量很大,再加上部分单位银行账户较多,每月银行对账工作繁琐且容易出错。如果能够利用RPA财务机器人,在SAP系统获取的网银流水余额齐全的情况...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

(5)针对经销商信用政策及变化,判断给予经销商的信用政策是否显著宽松于其他销售模式或对部分经销商信用政策显著宽松于其他经销商,是否通过放宽信用政策调节收入(www.e993.com)2024年11月3日。(6)访谈经销商负责人,了解与被审计单位的合作情况、结算方式、期末大额采购情况、产品的交付验收、终端销售的客户构成及销售情况等验证经销收入的真实性。

上市公司执行企业会计准则监管报告

1、涉及新旧会计准则衔接的问题从执行情况看,首次执行企业会计准则的衔接问题主要反映在未按照新旧会计准则衔接规定处理应付职工福利费余额、股权投资差额和商誉、混合金融工具在首次执行日的分拆等方面。根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定,首次执行日企业的职工福利费余额,应当全部转入应付职工薪...

长龄液压:3-2江苏长龄液压股份有限公司拟发行股份及支付现金购买...

(1)货币资金:主要为银行存款以及其他货币资金对银行存款取得所有银行存款账户的对账单,并对评估机构的询证函回函进行复核,以证明银行存款真实存在,同时检查有无未入账的银行存款,检查“银行存款余额调节表”中未达账的真实性,以及评估基准日后的进账情况。对银行存款人民币账户以核实后账面值确定评估值;对银行存款...

翔楼新材募投项目环评单位遭失信记分 签字注师连续服务年限超5年

据江苏证监局（2020）49号文件，2020年5月8日，公证天业及滕飞、吕卫星因在对江苏蓝丰生物化工股份有限公司2016年年度报告的审计工作中，存在直接信赖出纳提供的未经银行盖章的对账单，及其自行编制的银行余额调节表，导致未能及时发现出纳存在占用公司资金的情形，被江苏证监局采取出具警示函的监管措施。据江苏证监局（...

企业内部控制规范案例分享

(1)出纳兼与银行对账,提供了在编制余额调节表时擅自报销32笔支付现金业务的机会。(2)印鉴管理失控。财务印鉴与行政印鉴合并使用并由行政人员掌管,出纳在加盖印鉴时未能得到有力的监控。(3)未建立支票购入、使用、注销的登记制度。(4)对账单由出纳从银行取得,提供了伪造对账单的可能。(5)凭证保管不善,会计已...