内部控制——须理解五要素“满而不实”的特性,再论内控创新!

内部控制五要素也一样(控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督),都属于“满而不实”的状态。3.如何理解内部控制五要素?我们把企业当成一个脏器,把五要素当成企业的内部精气,五要素中任何一项要素都覆盖企业的各个角落,各个方面。拿控制环境为例:你不能说组织结构、岗位设置、领导风险、企业文化合在...

华为内控的三大工具是什么?

围绕着内控体系建设模型(航母模型)内容具体展开:第一章华为内控体系理论基础华为采用业界内控管理的公认标准(COSO内部控制框架)进行内控管理。COSO模型由五个基本维度和三个目标组成:1.五个基本维度:1-1控制环境(管理基调、经营环境、权责划分等)1-2风险评估(风险控制矩阵RCM等手段进行评估)1-3...

基于内控五要素浅析商业银行内部控制问题

员工无法深入理解内部控制工作的内涵,认为事不关己,总行开展内部控制与支行无关、与自己无关,自身合规意识和风险防范意识薄弱,更有甚者部分员工受到金钱诱惑,无视内部规章制度,作出违纪违法的行为。

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

上下游是否为同一实控(五关联验证)、货权是否能实际控制、四流(业务流、实物流、资金流、票据流)是否一致、是否存在垫资五方面综合进行判断,从而将重大风险管理活动前置,核查交易的商业实质;事中跟踪监督主要以合同为依据,重点通过合同管理、货权管理、资金管理、发票和税务管理等职能协同作用,确保采购...

研究型审计模式在社会保险基金审计中的应用研究

其次,从内控五要素对基金筹集、管理与使用实施具体风险评估程序,并对各要素的评价组织专题讨论,确定是否识别出基金控制缺陷。再次,对基金预算、决算报表以及统计报表的相关数据和指标进行总体与趋势分析,结合风险评估程序基础上获取的证据,思考如何全面识别和评估基金资产负债表与收支表的重大错报风险。最后,对发现的重大...

一文全面了解内部控制审计!

第五,内部监督制度,即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限情况,判断企业实施内部监督的程序、方法和目的要求的科学性,评价内部控制监督制度的有效性(www.e993.com)2024年11月27日。内部控制审计的主要内容1、内部控制审计计划及重大修改情况;2、相关风险评估和选择拟测试的内部控制的主要过程及结果;3、测试内部控制设计与...

华为如何针对流程做内控?

(5)如何使用内控工具综合篇:(1)如何让企业内控例行化运作,不断提高和优化课程框架围绕着内控体系建设模型(航母模型)内容具体展开:第一章华为内控体系理论基础华为采用业界内控管理的公认标准(COSO内部控制框架)进行内控管理。COSO模型由五个基本维度和三个目标组成:...

内容升级!6月6-7日,第七期国企供应链业务合规整改、风控强化与保...

2、结合数字新基建、数据要素X行动等国家战略,设计国企供应链公司借力转型的进阶商业模式(五)产业互联网专家:实现营收的其他路径—围绕产业集群的打法1、洞悉大宗商品行业的业务空间与业务风险2、学习如何向产业集群要营收,并快速起规模3、学习如何围绕产业集群打造生产性互联网服务平台(步骤、原则、案例、组织)...

2023年度部门整体支出绩效自评报告 | 娄底市人民政府国有资产监督...

五是深化督查检查工作。为扎实推动省巡视交办问题整改,切实抓好《娄底市属国有企业深化提升行动方案(2023-2025)》的落实落地,结合主题教育要求,2023年10月我委对监管企业的安全生产、内审内控、项目投资管理、薪酬分配及工资总额管理、选人用人等重点领域开展了专项检查。并对检查发现的问题隐患现场进行下达了交办函。六...

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(二)课程内容演练化,易于学员应用。课程中每部分内容都配有相应的练习,帮助学员更好地应用所学方法和工具。四、课程对象普通员工、业务骨干、储备内训师、项目负责人、中基层管理者五、课程时长1-2天,6小时/天六、授课形式互动教学(40%)+实操练习(60%)...