详解业财一体化的财务产品,看看做跨境电商的管家婆是怎么做的
期末余额=期初余额+本期发生额(逐行检查+总数核对)借贷平衡与总账明细账对齐(如加过来的,就减法二次验证)十一、会计三表以上是账簿的部分,马上进入会计三表部分,会计三表还需要考虑更多数据来源,如企业所得税等损益凭证为例:计提所得税:除交易的票税外,基于企业利润,还需要缴纳所得税;系统可基于选择的科目...
(上接D39版)深圳市尚荣医疗股份有限公司关于对深圳证券交易所2023...
1、获取合并关联方往来明细表,复核加计正确,与科目余额表核对一致;2、检查大额支付、回款银行回单,与往来明细表核对一致;3、获取还款计划并与实际还款情况进行核对;4、向公司管理层访谈,了解往来款余额形成原因、还款情况、还款资料来源、还款计划等事项。二、年审会计师核查结论:经核查,年审会计师认为:公司关联...
《银行会计基本规范指导意见》|财务|档案|账簿|账务_网易订阅
总账:按照会计科目设置,每日按会计科目借、贷发生额分别记载,并结出余额的账簿。辅助账簿主要包括:登记簿:为了对某些业务备忘、控制和管理而分户设置的辅助性账簿账卡。余额表:反映每日营业终了分户账最后余额的表式。辅助账簿由银行自行选择使用。第二十五条账务核对包括账账、账款、账实、账表、账据、账簿...
广西2024年普通高校招生政策百问百答(上)
答:共设置25个科类:历史类、物理类、历史+体育类、物理+体育类、艺术校考类、历史+音乐类(音乐表演)、历史+音乐类(音乐教育)、历史+舞蹈类、历史+表(导)演类(戏剧影视表演)、历史+表(导)演类(戏剧影视导演)、历史+表(导)演类(服装表演)、历史+播音与主持类、历史+美术与设计类、历史+书法类、历史+戏曲...
行政事业单位内部控制常用业务关键控制点
是否加强货币资金的核查控制,指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表;对调节不符、可能存在重大问题的未达账项是否及时查明原因,按照相关规定处理。(2)实物资产和无形资产管理。是否明确相关部门和岗位的职责权限,强化对配置、...
审计如何核对明细表和科目余额表?
主要看会计凭证和业务单据,再根据总帐核对明细账.审计人员一般会先看报表,再看科目余额表,科目余额表的数据要跟报表数对牢,对牢后再看科目余额表中的明细科目,择重要明细或异常明细详细检查;这就要看明细账了,对明细账里金额较大或者款项比较异常的凭证要追查至原始凭证,还经常会向财务人员询问其真实内容和发生的...
SAP License:SAP中的凭证查询、科目余额表及分类账详解
二、科目余额SAP提供的科目余额查询大家比较熟悉(FS10N)和F。01,但是不知道为什么,老外研究出来的东西就是不一样,即找不到我们国内应用的一点影子。看来只能进行一个数据大解剖,还其本来面目。图2-1SAP科目余额图2-2解剖后科目余额三、明细分类账...
西安会计培训教你做账务处理!
1.每日核对。每日营业终了进行有关账簿间的核对,核对的内容主要有:(1)总账各科目余额和发生额合计借贷方相等;总账按科目应与所辖分户账和余额表的余额合计核对相符。(2)现金收付日记簿借贷各方的合计数应与现金科目日结单、现金科目总账借贷方发生额核对相符;现金库存簿的库存数,应与实际库存现金和现金科目总账...
医院财务内部审计都审哪些内容,怎么审?这四点内容不能少!
此过程需要内审人员与被审计单位完成信息交互:检查文件、检查资产、直接函证、重新计算、分析原因、提出改进举措等等。实质性测阶段针对财务而言,主要就是财务报表和科目发生额余额表的审查,例如预算决算表、资产负债表和收支结余表、现金流量表。一般来说财务内部审计至少包含以下四块内容:...
关于测绘事业单位执行《政府会计制度——行政事业单位会计科目和...
1.根据原账编制2018年12月31日的科目余额表,并按照本规定要求,编制原账的部分科目余额明细表(参见附表1、附表2)。2.按照新制度设立2019年1月1日的新账。3.按照本规定要求,登记新账的财务会计科目余额和预算结余科目余额,包括将原账科目余额转入新账财务会计科目、按照原账科目余额登记新账预算结余科目(测绘事...