152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

会计师事务所的内部控制审计重点审计该公司内部控制评价的范围、内容、程序和方法等。评价内部控制审计不是对内部控制评价进行审计,而视对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。107会计师事务所在审计过程中发现的非财务报告内部控制重大缺陷,不在审计报告中披露评价会计师事务所在审计过程中发现...

烟台东诚药业集团股份有限公司 2023年度财务决算报告

经中天运会计师事务所审计,认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量,并为公司2023年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。报告期,公司实现营业收入3,275,647,886.63元,归属于母公司所有者的净利...

内审知识——审计有啥用?我们需要展现一些直观的审计成果!

1.财务收益:减少损失和浪费,降低成本,促进收入提升有时,审计能直接降低损失,比如审减一些成本和费用。有时,审计能间接降低成本,比如充分利用资产,提高生产效率。有时,能提前识虽风险,避免公司产生损失。这是最能体现审计价值的模块,平时应注意积累和量化处理。2.降低风险:识别、评估,关键是能量化出来风险损失...

内审建言——组织内部一种特殊的“声音”

2021年,国际内部审计师协会(IIA)发布了《内部审计在ESG报告中的作用》,指出内部审计应当至少为ESG报告提供包括鉴证和咨询两方面的保证。在鉴证方面,内部审计应当复核报告计量指标的相关性、准确性、及时性和一致性;复核报告与正式财务披露文件的一致性;对ESG报告进行重要性或风险评估;将ESG纳入定期审计计划。而在咨询方...

江苏省国际信托有限责任公司2023年年度报告摘要

1.1本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。1.2公司独立董事对本报告内容真实性、完整性和准确性无异议。1.3公司编制的2023年度财务报告已经苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见的审计报告...

东方集团:东方集团董事会审计委员会2023年度履职情况报告

董事会审计委员会2023年第一次会议2023.4.241、关于公司2022年度内部控制自我评价报告的审核意见2、听取公司审计稽核部2022年度内部审计工作情况汇报3、听取公司2023年第一季度工作情况汇报4、关于公司计提信用减值损失和资产减值损失的审核意见5、关于公司续聘会计师事务所的审核意见6、关于公司2022年度财务报...

...关于2023年度非标意见审计报告 和否定意见内控审计报告涉及...

一、无法表示意见的审计报告和否定意见内部控制审计报告涉及事项的内容(一)审计报告中无法表示意见涉及事项1、形成无法表示意见的基础(1)如财务报表附注五(一)3所述,截至2023年12月31日,浙江富润公司应收账款余额146,807.40万元,坏账准备112,878.97万元,其中子公司杭州泰一指尚科技有限公司(以下简称泰一指尚)...

第一创业证券股份有限公司 2023年年度报告摘要

《第一创业证券股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告》与本决议同日公告。11、审议通过《关于2023年度稽核内审工作情况的议案》表决结果:五票同意,零票反对,零票弃权。12、审议通过《关于续聘公司2024年度会计师事务所的议案》表决结果:五票同意,零票反对,零票弃权。

华西证券:独立董事述职报告(曾志远-离任)

在董事会审议和披露财务报告及定期报告中的财务信息前,本人均认真审阅了财务报告及定期报告内容,并同意将相关内容提交董事会审议。本人认为华西证券财务报告内容真实、准确、完整,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,公允地反映了公司报告期的财务状况和经营成果,公司内控规范有效。

浙江震元: 2023年年度报告

????公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。????公司负责人吴海明先生、主管会计工作负责人柴军先生及会计机构负责人(会计主管人员)顾叶倩女士声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、...