鹏扬景浦一年持有期混合型证券投资基金更新的招募说明书(2024年第...
3、投资人通过基金管理人的直销电子交易平台(目前仅对个人投资者开通)或基金管理人的直销柜台赎回基金份额时,可申请将其持有的部分或全部基金份额赎回,每类基金份额单笔赎回不得少于0.01份;基金份额账户最低余额为0.01份,若某笔赎回将导致投资人在销售机构托管的A类、C类基金份额余额不足0.01份时,该笔赎回业务...
中欧中证机器人指数发起式证券投资基金2024年中期报告
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。4、本基金合同自2024年01月17日生效,基金合同生效当期的财务数据和相关...
河南森源电气股份有限公司 关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...
④重新核对本报告期内资产负债表中其他非流动资产-预付设备款、固定资产和无形资产等的长期资产的增加,确认本报告期内上述资产的变动与现金流量表中购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金科目的勾稽关系的合理性。2、核查结论:经核查,会计师认为,森源电气本报告期内固定资产、无形资产等的形成合理,资产负...
货币资金的审计
1、复核总账-明细一般情况下,货币资金科目不会涉及到审计调整,那么我在帐面数和最终的审定报表数就都应该是不会有差异。为了核对清晰,需要在底稿里设计一个Lead表,和审定的报表做一个核对,这样可以保证最后的底稿明细和总账和报告能够完全对应。2、按照要求披露不同的编制基础下,对于披露的要求是不一样的,就...
深圳市尚荣医疗股份有限公司
1、查阅公司2022年至2023年度客户明细表,比对公司各年度主要客户变化情况;获取公司第一大客户MEDLINE销售合同,复核合同主要条款;查阅MEDLINE公司公开披露信息,分析市场变化。2、获取公司2022至2023年供应商采购台账,对比前五大供应商变动情况,检查报告期前五大供应商是否为本期新增,了解主要供应商采购明细、采购合同、结...
资产评估项目存问题 上海众华资产评估及相关责任人被责令改正
一是未按底稿所述执行函证程序,部分公司部分科目仅取得会计师事务所的询证函复印件,未执行替代程序(www.e993.com)2024年9月16日。二是未按底稿所述对上述6家公司应收账款、其他应收款、预付款项进行账龄分析,未分析坏账或长期未结算款项。三是个别存在未达账项的银行账户未按底稿所述取得余额调节表。四是未按底稿所述执行“调查相关法律、...
审计笔记 | 固定资产
调整分录要按照附注的披露格式列明属于购置、在建工程转入具体哪一项的增减调整,便于在附注中进行勾稽,因为在建工程同样涉及发生额的披露,所以如果有在建工程转固的调整分录,那两个科目的明细表都要同步进行调整,不然最后很可能会出现余额与审定报表一致,但固定资产与在建工程的发生额不勾稽的问题......
详解| 支付通道与支付系统功能设计之对账
交易对账即核对账簿记录,在系统上体现为逐一核对交易明细数据,以此验证支付过程的准确性。1)对账内容对账主要是保证三项数据的一致性:支付订单、支付流水、渠道流水。这三项是分别是业务系统、支付系统、支付渠道的支付主数据,保证三者的ID关系和状态吻合既保证了支付流程的正确性。而渠道需要保障的渠道流水中的应结...
北京市医疗美容服务合同(2023版)
(一)服务费用总额:___。费用明细见附件《医疗美容服务项目单》。1.服务费用优惠方案:___2.服务费用的其他约定:___(二)除双方书面确认的费用外,乙方不再就本次服务收取其他费用。服务过程中如临时增加费用,应当经甲方同意。但乙方在突发状况下为维护甲方生命健康重大权益、根据诊疗规范采取合理诊疗措施而发生...
审计如何核对明细表和科目余额表?
主要看会计凭证和业务单据,再根据总帐核对明细账.审计人员一般会先看报表,再看科目余额表,科目余额表的数据要跟报表数对牢,对牢后再看科目余额表中的明细科目,择重要明细或异常明细详细检查;这就要看明细账了,对明细账里金额较大或者款项比较异常的凭证要追查至原始凭证,还经常会向财务人员询问其真实内容和发生的...