详解| 财务系统之账账对账
为确保资金入账后的账单与资金核对顺利进行,即账证对账和账实对账,我们可在确认对方账单无差错后,将其纳入批次一并处理。4)对账的内容:对明细和对总账对明细:是将自身的账单与渠道账单中每一条记录进行核对。在支付中,根据账单订单号或者支付流水号、交易类型、交易金额、交易日期、交易手续费进行比对。对总额:...
年终关账,需要核对好这些信息
1、库存现金现金账上不能出现负数;坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。2、银行存款核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失物资;是否有发...
实控人哥哥及一名董事不愿意提供银行流水,均因隐私原因,科创板IPO
明细账、日记账和其他辅助性账簿,根据审核无误的会计凭证逐笔登记,月底进行结账,保证账账相符,账实相符;(4)财务报告编制:定期编制会计报表及财务会计报告,会计报表需按月定时出具。
行政事业单位内部控制常用业务关键控制点
是否加强货币资金的核查控制,指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表;对调节不符、可能存在重大问题的未达账项是否及时查明原因,按照相关规定处理。(2)实物资产和无形资产管理。是否明确相关部门和岗位的职责权限,强化对配置、...
上市公司发布遭合同诈骗3.25亿元的详细过程及会计师核查程序
一、详细说明截至回函日你公司被诈骗的具体情况,包括但不限于业务种类、涉及产品、被诈骗手段、涉嫌违法犯罪行为具体内容、你公司发现时间、涉及资金金额、资金最终流向、案件进展、对你公司近三年主要财务指标及会计科目的影响等。回复(一)公司被诈骗的具体情况,包括但不限于业务种类、涉及产品、被诈骗手段、涉...
预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...
审计方法和步骤:将业务数据与财务数据相对比,保证财务数据的真实性;财务数据的明细账、总账和决算报表相对比,审查是否一致(www.e993.com)2024年7月11日。定性依据:《中华人民共和国预算法》第七十五条“编制决算草案,必须符合法律、行政法规,做到收支真实、数额准确、内容完整、报送及时。”...
一文搞懂“对账系统”
对账就是“账证实”的核对,“账”是账目,“证”是凭证,“实”是实际资金或者商品。常见的核对模式有三种:账证核对、账账核对、账实核对,确保账证实两两的一致性。如在饭馆吃了一碗面,其中点菜单就是原始凭“证”,付了10元钱是“账”,老板电脑记录10元是“账”,老板看到账户中余额增加了10元是“实”。
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司
公司结算、会计岗位设置实行职责分离、相互制约的原则,严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成结算、会计全过程的业务操作。广晟财务公司定期将会计账簿与实物、款项及有关资料相互核对,保证账实、账据、账款、账证、账账及账表之间的有关内容相符。广晟财务公司按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记的原则,加强对...
会计至少多长时间对一次账,对账主要包括哪些内容?
根据《会计基础工作规范》的相关规定:单位应当定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人进行相互核对,保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。对帐工作每年至少进行一次。(一)帐证核对。核对会计帐簿记录与原始凭证、记帐凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记帐方向是否相符。
...实控人资金占用、亲属任财务总监、存货账实记录不符等典型问题
报告期内,公司存在内部控制不规范的情形,如个人卡收支、实际控制人亲属担任财务部门关键职务、实际控制人占用资金的情形以及存货账实记录不符。具体情况如下:1、个人卡(1)基本情况个人卡基本情况详见本题之“(一)上述财务不规范事项发生的背景和原因”之“1、个人卡”。(2)整改情况公司针对报告期内因个人卡...