企业内部控制不力可能带来哪些风险?——五个要素让管理更稳健!

通过系统化的风险识别,企业能够更好地把精力集中到那些最紧迫的风险上,采取合适的应对措施。操作与财务风险的评估:比如,供应链中断、生产失误这些操作风险,以及可能引起现金流波动的财务风险,都需要设定优先级,集中资源进行管理,降低其带来的影响。控制活动:落地执行的关键控制活动是在识别风险之后,采取的具体行动,...

解读香港联交所《企业管治守则》及相关《上市规则》中的风险管理...

风险管理及内部控制,如对识别、评估及管理重大风险的过程的披露,风险管理及内部控制系统的主要特点等。风险管理及内部控制系统年度审阅,如董事会承认其须对风险管理及内部控制系统负责,并审阅风险管理及内部控制系统的有效性等。内部审计,如发行人是否设置内部审计职能,董事会需确保内审资源充足等。2021年12月10日,...

铜陵有色金属集团股份有限公司

公司采取的风险控制措施有:严格控制衍生金融交易的规模,套期保值量控制在年度自产铜精矿对应的产品数量的一定比例。合理计划和安排使用保证金。公司使用自有资金利用期货市场开展期货套期保值业务。严禁使用募集资金直接或间接进行套期保值。公司的相关管理制度已明确了套期保值业务的职责分工与审批流程,建立了比较完善的监...

重磅!注会审计准则全新指引:对集团财务报表审计的特殊考虑

在集团审计中,检查风险包括组成部分注册会计师没有发现组成部分财务信息存在的错报(该错报可能导致集团财务报表发生重大错报)的风险,以及集团项目组没有发现该错报的风险。因此,本准则要求集团项目合伙人或集团项目组充分、适当地参与组成部分注册会计师的工作,并强调集团项目组和组成部分注册会计师之间双向沟通的重要性...

干货:投标用的审计报告有哪些作用?有哪些行为会导致不通过?

1、出具机构:审计报告必须由具备相应资质的会计师事务所或审计机构出具,确保报告的专业性和权威性。2、报告内容:审计报告应包含事务所名称、地址、联系方式、注册会计师的签字盖章等基本信息,以及审计意见、财务报表(包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表)、附注等核心内容。

中小审计机构崛起?13项执业问题也曝光

注册会计师未能根据内部控制风险恰当确定审计程序的性质、时间安排和范围,内控测试未恰当识别关键控制点,未获取内控执行有效性关键审计证据,内部控制审计程序执行不到位(www.e993.com)2024年11月3日。在“非标报告”方面,证监会指出证券所存在“未审慎评估错报广泛性”“以强调事项代替非无保留意见”的问题。

资产管理系统是什么?主要有哪些功能?

资产管理系统实时更新资产的使用情况,包括空闲时间、使用频率等,使得企业可以根据实际需求进行资源的合理配置。例如,在车辆管理方面,系统可以根据车辆的行驶里程和油耗情况,优化车辆的调度和使用计划,降低企业的运营成本。4、增强内部控制和风险防范资产管理系统通过设定严格的权限管理和审批流程,加强了企业的内部控制。系...

最新!某省注协发布财政科技计划项目审计实务指引

二、初步业务活动的内容(一)实施相应的质量管理程序综合考虑客户关系和具体审计内容,实施相应的质量管理程序,作出适当决策是注册会计师控制审计风险的重要环节。在首次接受审计委托时,注册会计师应当针对建立客户关系和承接具体审计业务,实施相应的质量管理程序;而在连续审计时,注册会计师应当针对保持客户关系和具体审计业...

1211号审计准则修订版:乱花渐欲迷人眼CPA大讲坛抽丝剥茧详解变化

认定层面:审计风险=固有风险×控制风险×检查风险举例来说,如果审计师对一家企业的业务流程不了解,对业务收入构成看不明白,无法从专业角度判断工程进度等,企业想确认多少收入就确认多少收入,那么涉及收入认定的固有风险就会特别高。这个时候就需要企业有很好的内部控制,把风险降下来。比如有权威性高的专业机...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

(一)设计和实施控制测试根据《中国注册会计师审计准则第1231号——针对评估的重大错报风险采取的应对措施》及其应用指南的要求,注册会计师评估的财务报表层次重大错报风险以及采取的总体应对措施,对拟实施进一步审计程序的总体审计方案具有重大影响。总体审计方案包括实质性方案和综合性方案。实质性方案是指注册会计师实施...