内部控制——内控建设和实施所遵循的5大原则,有啥毛病?
内部控制规范,企业的各类管理制度,也包括审计制度,一般都会设计一些操作“原则”。当你制度不明确,或者没覆盖到一些业务,或制度本身有冲突时,可以拿“原则”作为“标准”来应应急,当然也可以指导你新定标准!内部控制更是如此,实用性不理想,涉及范围又无比宽广,屁股上的屎,哦,不,嘴角上的污渍遗留的太多!不得...
深市上市公司公告(9月14日)
警示函指出的违规行为包括:商誉及长期资产减值不合规、内控制度不完善。信息披露不规范。新时达:公司董事金辛海因涉嫌职务侵占罪已被批捕新时达(002527)9月13日晚间公告,9月12日,公司接到公安机关通知,公司董事、原副总经理金辛海因涉嫌职务侵占罪,已被上海市嘉定区人民检察院批准逮捕。上述事项不会影响公司董事会...
刚刚!大华所被罚没4132万,暂停证券业务6个月,某券商也因同一个...
我局决定:一、责令大华会计师事务所(特殊普通合伙)改正,没收业务收入6,886,792.14元,处以34,433,960.70元罚款,并暂停从事证券服务业务6个月;二、对范荣给予警告,并处以150万元罚款;三、对颜利胜给予警告,并处以80万元罚款;四、对胡志刚给予警告,并处以40万元罚款。2、2024-05-1316:31大华公众号发布:大...
现代医院财务内部控制制度汇编
一、货币资金管理的内控制度二、财务预算控制三、票据管理内控制度四、往来帐款的内部控制制度五、内部牵制和稽核制度六、收入内控制度七、支出管理的内控制度八、债权和债务控制九、库存物资内部控制制度十、基建项目财务管理十一、分支机构的财务管理一、货币资金管理的内控制度为了加强货币资金管理,防...
中天华溥张宏波: 在内控体系建设中如何确定“内控强度”
6,审核标的的高低对于审核标的,也是决定企业内控强度的重要标准,审核标的越低代表内控强度越高,也就是说更多的经营决策事项要进入到更为复杂的审核监督程序,处于受控的范围之内。审核标的主要从财务与级别两个方面来分析,财务主要是金额,比如说款项支付的金额、采购标的的金额,有些企业100万的采购额才需要通过招标采...
浙江新安化工集团股份有限公司关于召开2024年第二次临时股东大会...
(六)融资融券、转融通、约定购回业务账户和沪股通投资者的投票程序涉及融资融券、转融通业务、约定购回业务相关账户以及沪股通投资者的投票,应按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一规范运作》等有关规定执行(www.e993.com)2024年9月21日。(七)涉及公开征集股东投票权...
北交所就6项配套业务规则公开征求意见并答记者问
主要优化调整内容包括:一是落实防范“绕道减持”要求。新增离婚、法人或非法人终止、分立等方式减持后相关方持续共同遵守减持限制;明确司法强制执行、融资融券违规处置、赠与等继续遵守减持规定;要求大股东通过协议转让、大宗交易减持股份的,受让方在受让6个月内不得减持受让股份;禁止大股东、董监高融券卖出,禁止限售股...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
总体审计方案包括实质性方案和综合性方案。实质性方案是指注册会计师实施的进一步审计程序以实质性程序为主;综合性方案是指注册会计师在实施进一步审计程序时,将控制测试与实质性程序结合使用。注册会计师在执行资本市场审计业务时,如果同时需要对被审计单位基准日的财务报告内部控制发表审计意见,则通常执行整合审计。这种...
重磅发布,事关基金从业者!中基协倡议“十个坚守”,自律规则提出...
二、坚守主体责任。私募基金管理人要强化使命担当,切实履行主体责任,把行业文化建设各项要求融入公司治理和经营管理的各方面、全过程,不断建立健全制度机制和组织架构,完善保障、评估、评价、问责体系,确保安全稳健发展。私募基金行业各委员会单位要以身作则,发挥“头雁”效应。国有控股及已建立党组织的头部私募基金管理...
重磅!这些公司:将必须开展内控审计、内控自评…
五、因进行破产重整、重组上市或重大资产重组,无法按照规定时间披露公司内部控制相关信息的上市公司,应在相关交易完成后的下一个会计年度的年报披露的同时,披露经董事会批准的公司内部控制评价报告以及会计师事务所出具的财务报告内部控制审计报告。六、注册会计师应严格遵照《企业内部控制审计指引》(财会〔2010〕11号文...