...新材料集团股份有限公司关于公司及子公司开展期货套期保值业务...
2、公司制定了《石大胜华期货套期保值业务管理制度》,对公司及子公司开展商品期货套期保值业务的决策权限、审批流程、业务管理、风险控制等方面做出了明确规定,建立了有效的监督检查、风险控制和交易止损机制,降低了内部控制风险。3、商品期货套期保值业务仅限于与公司及子公司经营业务相关性高的期货品种,业务规模将与公司...
强化企业和行政事业单位内部控制建设 助推国家治理体系和治理能力...
一是在企业方面,针对资本市场财务舞弊和造假高发领域,强化财会监督力度,加强对上市公司实施企业内部控制规范的指导和监督,规范会计师事务所内部控制审计行为,提升上市公司内部控制有效性和会计信息质量;在中央企业实施企业内部控制规范的基础上,积极推动地方国有企业实施企业内部控制规范体系;引导推动非上市公众公司、债券发行...
现代医院财务内部控制制度汇编
一、货币资金管理的内控制度二、财务预算控制三、票据管理内控制度四、往来帐款的内部控制制度五、内部牵制和稽核制度六、收入内控制度七、支出管理的内控制度八、债权和债务控制九、库存物资内部控制制度十、基建项目财务管理十一、分支机构的财务管理一、货币资金管理的内控制度为了加强货币资金管理,防...
内部控制与信贷风险防控研究:评述与展望
风险防控应该贯穿信贷业务全过程,包括贷前和贷后,而目前这方面的文献没有区分这两个阶段,在内容上更多强调通过信贷契约具体条款的选择和设计来实现防控目的,本质上属于贷前防控,对贷后履约期间可能发生的风险事件以及风险防控缺乏进一步研究;其二,信贷风险产生的根源主要在于信息不对称和代理问题,而内部控制对信息不对称...
上海剑桥科技股份有限公司|剑桥科技_新浪财经_新浪网
1.2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。1.3公司全体董事出席董事会会议。1.4本半年度报告未经审计。1.5董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案...
财政部:新会计法系列解读之五!|内部控制——整合框架_新浪财经...
十四届全国人大常委会第十次会议表决通过《关于修改〈中华人民共和国会计法〉的决定》,首次将内部控制写入会计法,在第二十五条提出“各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度,并将其纳入本单位内部控制制度”,这既为各单位建立健全内部控制体系提供了坚实的法律基础,也有助于提高单位内部管理水平,加强廉政风险防控机制...
...关于修订公司《规范与关联方 资金往来的管理制度》的公告
监事会认为公司2023年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《中国巨石股份有限公司章程》和公司内部规章制度的各项规定;年报的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定,所包含的信息从各个方面真实地反映出了公司当年度的经营管理和财务状况等事项;在提出本意见前,未发现参与年报编制和审议的人员有违反保...
广州视源电子科技股份有限公司 2023年内部控制自我评价报告
公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则,注重使用效益。为规范募集资金的存放与使用,公司制定了《广州视源电子科技股份有限公司募集资金管理制度》,从制度上对募集资金的存放与使用进行了规范,对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。
德勤解读《非银行支付机构监督管理条例实施细则》
合规的方面,制定整改方案和整改时间表,持续跟踪整改情况,在过渡期内进行相应调整以满足监管要求,全面、系统地完善公司治理结构、合规管理体系和内控管理机制,包括业务逻辑梳理与业务类型分类、制度体系管理与优化迭代、消保体系构建与升级、净资产管理体系实施、洗钱风险自评估及管理优化、信息披露终端测试与评估六大重点...
V观财报|诺丽科技遭警示:内控执行存缺陷等
一是公司资金支付业务内控执行存在缺陷。公司某总经理助理协助总经理管理公司财务部、采购部以及外贸部,负责采购、费用报销、借款等资金支付业务(财务负责人无资金支付审核权),可代表总经理审批付款,但未有书面授权,公司未制定相关制度明确总经理助理岗位职责,未对业务、财务不相容业务岗位进行分离,导致公司资金支付...