商业银行公募基金投资业务的资本计量分析
《资本办法》明确市场风险资本计量范围应覆盖商业银行交易账簿中的违约风险、一般利率风险、信用利差风险、股票风险,以及全账簿汇率风险和商品风险。相较《试行》文件,《资本办法》增加了交易账簿中的违约风险和信用利差风险。由此可见,《资本办法》在扩大交易账簿划入范围的同时,相应拓展了市场风险资本计量的范围。这有助...
人民银行娄底市分行彭颖:《商业银行资本管理办法》对金融机构及...
一方面,参照国际标准,完善监督检查内容,设置72.5%的风险加权资产永久底线;完善信用、市场和操作风险的风险评估要求。另一方面,衔接国内现行监管制度,完善银行账簿利率、流动性、声誉等风险的评估标准;强调全面风险管理,将大额风险暴露纳入集中度风险评估范围,明确要求运用压力测试工具,开展风险管理和计提附加资本。(四)提升...
...中国银行业实施资本新规的挑战和应对策略——信用风险篇(一档...
新权重法计量要求包括资本计量办法中正文的“第4章”、附件2、附件3、附件9、附件10、附件11、附件12,监管要求复杂,涉及风险暴露划分、缓释认定、权重识别、风险加权资产计量、交易对手信用风险资本计量、ABS资本计量、资管产品资本计量等多个主题,同时附加了大量的业务管理和数据信息要求。另一方面,新权重法计量覆盖银行...
证监会下调风险资本准备调整系数,鼓励优质证券公司做优做强
本次调整主要涉及《计算标准》中风险资本准备计算表、表内外资产总额计算表、流动性覆盖率计算表、净稳定资金率计算表、风险控制指标监管报表等5张计算表。主要修订内容包括如下三个方面:一是促进功能发挥,突出服务实体经济主责主业。对证券公司开展做市、资产管理、参与公募REITs等业务的风险控制指标计算标准予以优化,进...
资本新规正式稿有哪些修订?影响几何?
资本新规推出目的主要是通过改进信用风险、操作风险、市场风险加权资产的计量方法、设置杠杆率和资本底线要求,减小原监管框架之下存在的套利空间。修订重构了第一支柱下风险加权资产计量规则、完善调整了第二支柱监督检查规定,全面提升了第三支柱信息披露标准和内容。国家金融监督管理总局测算显示,新规实施后,银行业资本充足...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
为帮助注册会计师在资本市场审计业务中有效识别、评估和应对收入确认的舞弊风险,本文根据中国注册会计师执业准则要求,并结合财政部、中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)有关监管规定及中国注册会计师协会发布的问题解答,针对资本市场审计业务特点,对收入审计实务中常见的舞弊风险及其审计应对向注册会计师和审计从业...
【深度解读】金融监管新规《商业银行资本管理办法》解读
调整4:增加市场风险资本计量的具体要求在正式稿中,对不符合第(三)条第1点要求的风险转移,外部对冲交易需计提市场风险资本要求,内部风险转移的交易账簿端无需计提市场风险资本要求。内部风险转移仅适用于由内部衍生工具交易产生的风险转移,证券在交易账簿与银行账簿间的重新划分应视为账簿间转换。
重磅!金融监管总局发布《商业银行资本管理办法》,差异化监管不...
一是构建差异化资本监管体系,使资本监管与银行规模和业务复杂程度相匹配,降低中小银行合规成本。二是全面修订风险加权资产计量规则,包括信用风险权重法和内部评级法、市场风险标准法和内部模型法以及操作风险标准法,提升资本计量的风险敏感性。三是要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施,及时、充分地掌握客户风险变...
商业银行资本监管改革研究——兼评资本新规实施挑战与应对
王兆星(2010)系统论述了巴塞尔协议Ⅲ前期改革内容,包括提高资本质量、逆周期资本框架、流动性监管等,并指出对国内银行业的主要影响。綦相(2014;2016)跟踪研究了巴塞尔协议Ⅲ市场风险资本计量框架的改革进展,指出了实施挑战。肖远企(2018)梳理了巴塞尔协议Ⅲ最终改革方案的主要内容,解释和评价了巴塞尔协议发展和演进的内在...
国家金融监督管理总局就《商业银行资本管理办法》答记者问
四、《资本办法》修订的主要内容是什么?围绕构建差异化资本监管体系,修订重构第一支柱下风险加权资产计量规则、完善调整第二支柱监督检查规定,全面提升第三支柱信息披露标准和内容。《资本办法》由正文和25个附件组成,共计约35万字。正文重点突出总体性、原则性和制度性要求。附件细化正文各项要求,明确具体的计量规则、...