初级会计职称考试 | 每日一练9.6|股权|借方|贷方|填列|明细账|...
5、企业“应收账款”科目月末借方余额60000元,其中“应收账款一甲公司”明细科目借方余额100000元,“应收账款一一乙公司”明细科目贷方余额40000元;“预收账款”科目月末贷方余额80000元,其中“预收账款一A公司”明细科目贷方余额100000元,“预收账款一B公司”明细科目借方余额20000元。坏...
货币资金的审计|财务|底稿|函证_网易订阅
1、复核总账-明细一般情况下,货币资金科目不会涉及到审计调整,那么我在帐面数和最终的审定报表数就都应该是不会有差异。为了核对清晰,需要在底稿里设计一个Lead表,和审定的报表做一个核对,这样可以保证最后的底稿明细和总账和报告能够完全对应。2、按照要求披露不同的编制基础下,对于披露的要求是不一样的,就...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
5、销项税、进项税、其他明细科目:如销项税、进项税、减免税款等科目发生额都有一定的统计意义,但由于无其他科目结转到这些科目,所以做账时只需要注意错账修改时尽量使用红字冲销即可。02常用的增值税结转1、进项税额大于销售税额时(留抵退税被批准)借:应交税费—应交增值税—销项税额应交税费—应交增值税...
最新!某省注协发布财政科技计划项目审计实务指引_手机新浪网
1.分别获取省级财政资金和自筹资金到位的凭证或其他证据,包括但不限于银行进账单等,进行分析,将收入明细加计汇总,与总账和明细账核对;2.检查省级财政资金和自筹资金是否纳入单位会计核算系统并按规定设置明细科目进行核算;3.核对省级财政资金和自筹资金的资金来源、拨款单位是否与任务书一致;如有调剂,是否取得相关...
最新!某省注协发布财政科技计划项目审计实务指引
二、初步业务活动的内容(一)实施相应的质量管理程序综合考虑客户关系和具体审计内容,实施相应的质量管理程序,作出适当决策是注册会计师控制审计风险的重要环节。在首次接受审计委托时,注册会计师应当针对建立客户关系和承接具体审计业务,实施相应的质量管理程序;而在连续审计时,注册会计师应当针对保持客户关系和具体审计业...
【未来银行】中国银行业实施资本新规的挑战和应对策略——信用...
梳理明细债项的本金类金额、利息类金额、价值变动类金额、减值类金额,与总账科目进行匹配并进行总分勾稽,及时发现明细数据与会计总账之间的差异,并联合财会部门、运管部门、业务部门进行原因跟踪并落实解决(www.e993.com)2024年9月8日。一般情况下,导致总分差异出现的原因包括债项粒度的数据加工口径错误、部分业务人工线下开展、业务发生日和入账日偏差...
自学考试基础会计名词解释重要考点
44.总账:是指按总账科目开设的账户,对总账科目的经济内容进行总括的核算,提供总括性指标。45.明细账:是指按照明细科目开设的账户,对总分类账的经济内容进行明细分类核算,提供具体而详细的核算资料。46.平行登记:是指经济业务发生后,根据会计凭证,一方面要登记有关的总分类账,另一方面要登记该总分类账所属的各有...
阳江哈德教育:2008年1月高等教育自学考试成本会计试题
6."待摊费用"科目月末一般情况下可能()A.没有余额B.有借方余额C.有贷方余额D.有借方余额或贷方余额7.正确计算产品成本,应该做好的基础工作是()A.各种费用的分配B.正确划分各种费用界限C.建立和健全原始记录工作D.确定成本计算对象
直接根据总账科目余额填列的有哪些?三大报表,加总账明细
总账是一份记录企业所有账务交易的主要账簿。根据各项总账科目的余额,可以直接填列在总账的明细账务中。例如,将现金科目的余额直接填列在总账的现金明细账务中;将存货科目的余额填列在总账的存货明细账务中。友情提示:每个公司结构和所使用的会计制度可能有所不同,因此具体的总账科目余额的填列方式可能会有所差异。
关于测绘事业单位执行《政府会计制度——行政事业单位会计科目和...
(1)“现金”科目新制度设置了“库存现金”科目,该科目的核算内容与原账的“现金”科目的核算内容基本相同。转账时,应当将原账的“现金”科目余额转入新账的“库存现金”科目。其中,还应当将原账的“现金”科目余额中属于新制度规定受托代理资产的金额,转入新账“库存现金”科目下的“受托代理资产”明细科目。