宁德时代:公司章程及内部审计师制度(2024年3月修订)
第五条公司董事、高级管理人员、各部门、及下属分子公司的财务收支、经济活动及经营管理事项均接受内部审计的监督检查。本制度适用于公司及下属分、子公司内部审计工作。第二章内部审计机构和审计人员第六条公司设立审计部作为公司的内部审计部门,对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等...
科顺股份:设立独立的内部审计部门,对公司内部控制制度和财务信息...
主要职责包括对上市公司各内部机构、控股子公司以及对上市公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;对上市公司各内部机构、控股子公司以及对上市公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料,以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性...
内部审计制度体系如何搭建?(附最新上市公司内审制度)
包括内部审计宗旨、定位、愿景和使命等。第二层次:内部审计手册(基本制度):审计部门的职责说明书(审计部和审计委员会)基本制度(审计内容和范围,审啥审谁何时审如何审)内审职业道德手册胜任能力的要求内审质量管理等第三层次:具体制度如经济责任审计管理办法、工程审计管理办法、审计计划、审计通知书、审...
智微智能:《内部审计制度》(2023年10月修订)
第二条本制度所称内部审计,是指公司内审部依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定,对本公司及下属子公司财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效,以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作,以促进公司目标的实现。第三条内审部依照内部审计制度的要求,认真...
内部控制——内控建设和实施所遵循的5大原则,有啥毛病?
内部控制规范,企业的各类管理制度,也包括审计制度,一般都会设计一些操作“原则”。当你制度不明确,或者没覆盖到一些业务,或制度本身有冲突时,可以拿“原则”作为“标准”来应应急,当然也可以指导你新定标准!内部控制更是如此,实用性不理想,涉及范围又无比宽广,屁股上的屎,哦,不,嘴角上的污渍遗留的太多!
常熟汽饰:江苏常熟汽饰集团股份有限公司董事会审计委员会2023年度...
并按审计规范流程和计划对公司及下属各控股子公司的人力资源、财务报告、资金活动、采购管理、工程项目、存货管理、销售管理、资产管理、预算管理、研发、信息系统、内部信息传递等内部控制事项进行内部审计监督,并对公司内部控制制度的建立、完善、执行以及整改情况进行检查和监督,有效防范经营风险,确保公司规范运作和健康...
销售与收款内控专项审计报告(收藏)
本次审计涉及销售部门管理制度的建立健全、有效执行及相关表单运用、业务流程履行等。审计依据主要是被审部门提供的制度、单据、报表报告以及用友ERP相关数据等。审计程序此次审计对被审部门相关制度的建立健全进行了检查,对内部控制的执行有效性进行了测试。通过问卷调查、询问、观察、检查、重新计算等审计[各类审计报告...
东兴证券股份有限公司关于通用电梯股份有限公司2023年度内部控制...
1、制定内部控制评价工作方案公司内部控制评价工作的目标是:确保合规、防范风险、提升管理。根据公司实际情况和管理要求,分析公司经营管理过程中的高风险和重要业务事项,制定了科学合理的评价工作方案,工作方案包括公司内部控制评价范围、评价时间、人员组成、相关规章制度、评价流程、评价方法、工作底稿填写要求、样本抽取检...
??新修改的《中华人民共和国会计法》全文发布!
第二十五条各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度,并将其纳入本单位内部控制制度。单位内部会计监督制度应当符合下列要求:(一)记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确,并相互分离、相互制约;(二)重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和...
央行发布《非银行支付机构监督管理条例实施细则》
(六)拟设立非银行支付机构的组织机构设置方案、内部控制制度、风险管理制度、退出预案以及用户合法权益保障机制材料。(七)支付业务发展规划和可行性研究报告。(八)反洗钱和反恐怖融资措施材料。(九)支付业务设施材料。(十)有符合规定的经营场所材料。