刚刚!四度冲刺IPO失败,再次申报!_手机新浪网
(3)由会计获取对账单,降低伪造对账单的风险公司于2019年10月要求总部及分子公司必须由会计亲自获取银行对账单。对货币资金管理制度中银行对账的规定进行了优化,明确每月月底必须由会计人员领取当月银行流水对账单并由会计编制银行存款余额调节表,主管会计审核后签字,使公司银行存款账面调节余额与银行存款对账单余额相符。...
ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到全...
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(4)选取交易金额与期末余额较大的银行账户,获取银行对账单,执行大额银行收支双向测试检查程序,检查银行对账单与银行存款日记账记录金额是否一致。(5)获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节项目是否合理,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致。(6)对银行存款(包括零余额...
江苏苏博特新材料股份有限公司
3、获取已开立银行账户清单、银行对账单、银行存款余额调节表、征信报告,并结合长、短期借款审计程序判断是否存在抵押、质押或其他使用受限的货币资金,执行银行函证程序;4、获取公司2023年度财务费用明细表,查看利息收入明细项目的构成;5、获取不同类别存款机构的存款明细表,查看中国人民银行公布的存款基准利率情况,结合...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、大额股权转让款,了解主要资金流向或用途,以及是否包括在被审计单位的会计记录中。
铜陵精达特种电磁线股份有限公司2024年第一季度报告
请年审会计师对(2)(3)发表意见(www.e993.com)2024年10月16日。(一)回复1、公司主要销售模式、销售服务内容、主要获客渠道及分渠道销售金额,并结合公司销售特点、同行业可比公司情况说明人均销售金额较高的原因及合理性;(1)公司主要销售模式、销售服务内容、主要获客渠道及分渠道销售金额...
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③获取银行对账单及银行存款余额调节表并与账面核对,对银行存款实施了函证程序;④选取样本,分别从银行对账单追查到企业银行存款明细账以及从企业银行存款明细账追查至银行对账单,核实业务发生的完整性和真实性;⑤通过银行函证及询问管理层,检查企业是否存在资金池业务。
深圳市海目星激光智能装备股份有限公司关于上海证券交易所《关于...
公司各银行的季度末存款余额存在波动,适用协定存款利率的银行账户根据余额处于某一区间适用对应区间的协定利率。从测算明细表得知,基本户与一般户账户测算的利率、募集资金专用账户测算的利率、票据保证金账户测算的利率处于各自适用的利率范围;相关利息收入与货币资金是匹配的。
三合一制度模板!档案分类方案、文件材料归档范围和档案保管期限表...
企业财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(或股东权益)变动表以及附注。行政事业单位的财务会计报告至少应当包括资产负债表、收入费用表、现金流量表、附注以及决算报告。(4)其他会计资料,包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁...
甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司关于上海证券交易所对公司2020年...
(4)检查银行定期存单原件或开户证实书原件,核实定期存单的抵押质押情况。(5)获取银行对账单、银行存款余额调节表,对重大收付资金、重大未达账项等异常信息展开进一步审计程序;(6)选取凭证,检查与资金收付相关的支持性文件,包括合同、发票、出入库单、银行回单等;...