先进制造业企业加计抵减,不可抵扣的进项需转出

2023年10月所属期无加计抵减期末余额,2023年11月销售一台机器设备,取得不含税收入600万元;购进用于生产的原材料,金额400万元(不含税),购进一些生活用品作为集体福利发放,金额50万元(不含税)。A公司的李会计进行11月纳税申报时,以进项税额58.5万元为计税依据,计算当期加计抵减额2.93万元,当期应纳税额16.57万元。

公司购入字画被税务稽查!老板10万元购买的名家字画,究竟如何进行...

企业购入字画,如果能够取得增值税专用发票的,只要字画是企业自用或用于销售的,是可以按规定抵扣进项税额。企业在销售字画时,按照销售货物计算应缴纳的增值税。但是,如果以企业名义购入的字画,最终变为企业老板的私人物品,被老板个人拿回家收藏或用于私人居所的悬挂等,则变成了老板个人消费,依照财税(2016)36号附件1第二...

增值税知多少?

>>一、增值税是以流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的流转税根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照规定缴纳增值税。如果境外的单位或者个人在我国境内销售劳务,在境内未设...

广东开放大学《税务会计实务》形成性考核答案

如果提供加工劳务的单位是小规模纳税人而不能由税务所代开增值税专用发票,则接受应税劳务的企业虽为一般纳税人,也不能享受进项税额抵扣。()对错某企业购买药品赠送给山区的卫生部门用于预防疾病,不用缴纳增值税。()对错取得的运输业增值税专用发票可按7%抵扣进项税额。对错为工厂提供包车服务属于增值...

2024年4月税收相关热点问答

四、根据《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第26号)规定:“一、城建税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税(以下称两税)税额为计税依据。依法实际缴纳的增值税税额,是指纳税人依照增值税相关法律法规和税收政策规定计算应当缴纳的增值税税额,加上增值税免抵税额,扣除...

【权威发布】签订“阴阳合同”为逃税手段!“两高”明确

(三)虚列支出、虚抵进项税额或者虚报专项附加扣除的;(四)提供虚假材料,骗取税收优惠的;(五)编造虚假计税依据的;(六)为不缴、少缴税款而采取的其他欺骗、隐瞒手段(www.e993.com)2024年11月9日。具有下列情形之一的,应当认定为刑法第二百零一条第一款规定的“不申报”:(一)依法在登记机关办理设立登记的纳税人,发生应税行为而不申报纳...

同案不同判!两高司法解释下如实代开应构成非法购买或逃税

增值税本就应商品、劳务、应税行为在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，据此，理论上，应该按照企业在生产经营过程中新创造的那部分价值，包括工资、利息、租金、利润等增值项目的金额作为计税依据，再乘以相应的税率得出应当向国家缴纳增值税额，即为应纳税义务的数额，按照此种直接方法计算，不...

国家开放大学《纳税实务》形考任务3答案|锅炉|蒸汽|水泵|除氧器|...

C.从价定率和从量定额复合计税D.超额累进计税题目10.我国城镇土地使用税的计税依据是()。A.纳税人拥有的土地面积B.纳税人当年新增的土地面积C.纳税人实际占用的土地面积D.被税务部门认定题目11.下列行为属于视同销售货物,应计算增值税销项税额的有()。

12月热点问题汇编(所得税、财产行为税、征收管理、货物与劳务税)

根据印花税法第五条规定,应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款;第九条规定,同一应税凭证载有两个以上税目事项并分别列明金额的,按照各自适用的税目税率分别计算应纳税额;未分别列明金额的,从高适用税率。因此应按合同所列金额缴纳印花税。

签订“阴阳合同”为逃税手段!“两高”明确

(三)虚列支出、虚抵进项税额或者虚报专项附加扣除的;(四)提供虚假材料,骗取税收优惠的;(五)编造虚假计税依据的;(六)为不缴、少缴税款而采取的其他欺骗、隐瞒手段。具有下列情形之一的,应当认定为刑法第二百零一条第一款规定的“不申报”:(一)依法在登记机关办理设立登记的纳税人,发生应税行为而不申报纳...