(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、库存现金的主要账务处理如下:收到现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。五、本...

人力资源社会保障部办公厅关于印发工伤保险经办规程的通知

(四)对补助下级、上解上级和其他支出等,以开户行单据作为原始凭证,填制记账凭证。第一〇三条财务部门根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记现金日记账、银行存款日记账,再按科目分类汇总记账凭证,制作科目汇总表,登记总分类账。第一〇四条每月月末,收到银行账户对账单后,财务部门与银行存款日记账核对,编制银...

上海优宁维生物科技股份有限公司_手机新浪网

每月总账结账日,出纳人员和总账会计进行现金盘点,企管部监盘,编制现金盘点表,核对现金明细表和现金日记账,确保账实相符,账账相符。若出现盘点差异,需出具情况说明并提交财务经理审批后做账务处理。出纳每月月初获取银行对账单,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表,经复核后交财务经理备案,以...

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

收、付款凭证是登记现金日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的。但是,在记账过程中,由于工作粗心等原因,往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。账证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是:核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证,看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致...

揭开“合股经营”的面纱:林惠荣职务侵占案再审辩护词

第二,漳浦县人民检察院公诉意见(一审法院卷3P12)指出:财务人员记载的现金日记账、财务报表、吴某梅、郑某栋提供的股金收款收据、银行账户对账单、张某云提供的其向公司转入股金的电汇凭证,反映了股东们的出资情况,与日记账、财务报表的相应会计科目相互印证,故这些财务报表客观反映金福荣公司截止2012年9月30日的经营...

西陇科学股份有限公司关于对2019年年报问询函回复的公告

(1)截至2019年12月31日,短期借款-保证借款情况列示如下:单位:万元■(2)截至2019年12月31日,短期借款-质押借款情况列示如下:单位:万元■(3)截至2019年12月31日,长期借款-抵押借款情况列示如下:单位:万元■(4)截至2019年12月31日,长期借款-保证兼抵押借款情况列示如下:...

河南科迪乳业股份有限公司关于深圳证券交易所对公司2018年年报...

(3)监盘库存现金,将盘点金额与现金日记账余额进行核对,并倒扎至资产负债表日;(4)获取科迪乳业公司报告期各银行账户对帐单,并与账面核对;获取科迪乳业公司报告期期末各个银行账户对帐单及调节表,核实是否有未达账项;(5)独立获取了《已开立银行结算账户清单》,核对银行存款账户的存在和完整,核对是否存在与控股股东...

食堂虚假列支套取资金的审计案例

将银行存款日记账与会计凭证(原始凭证和记账凭证)进行核对,看彼此之间的收付金额是否一致;将银行存款日记账与现金日记账进行核对,看收入的现金是否都及时、如数地存入了银行账户,有无坐支的现象;将银行存款日记账与总分类账进行核对,审查两者的记录是否一致;将银行存款日记账与往来款进行核对,看其日记账上的业务内容...

腾达化工股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金...

截至2014年12月31日,齐鲁科力负债全部为流动负债,以经营性往来款为主。齐鲁科力的主要负债情况如下:单位:万元■(2)或有负债截至重组报告书签署之日,齐鲁科力不存在或有负债的情形。5、存在的抵押、质押等权利限制的情况依据齐鲁科力财务报告的记载及高步良等49名齐鲁科力股东出具的承诺,齐鲁科力未申请银行贷...

云南马龙产业集团股份有限公司财务管理制度

公司以权责发生制为记账基础;一般采用历史成本作为计量属性,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,以能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础4.5、现金等价物的确定标准公司编制现金流量表时确定的现金等价物,是指公司持有的期限短(一般指从购买日...