(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、库存现金的主要账务处理如下:收到现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。五、本...

人力资源社会保障部办公厅关于印发工伤保险经办规程的通知

第一〇三条财务部门根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记现金日记账、银行存款日记账,再按科目分类汇总记账凭证,制作科目汇总表,登记总分类账。第一〇四条每月月末,收到银行账户对账单后,财务部门与银行存款日记账核对,编制银行存款余额调节表,并将现金日记账、银行存款日记账、明细分类账与总分类账核对。第...

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

收、付款凭证是登记现金日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的。但是,在记账过程中,由于工作粗心等原因,往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。账证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是:核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证,看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致...

揭开“合股经营”的面纱:林惠荣职务侵占案再审辩护词

第二,漳浦县人民检察院公诉意见(一审法院卷3P12)指出:财务人员记载的现金日记账、财务报表、吴某梅、郑某栋提供的股金收款收据、银行账户对账单、张某云提供的其向公司转入股金的电汇凭证,反映了股东们的出资情况,与日记账、财务报表的相应会计科目相互印证,故这些财务报表客观反映金福荣公司截止2012年9月30日的经营...

云南马龙产业集团股份有限公司财务管理制度

公司以权责发生制为记账基础;一般采用历史成本作为计量属性,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,以能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础4.5、现金等价物的确定标准公司编制现金流量表时确定的现金等价物,是指公司持有的期限短(一般指从购买日...