详解| 支付通道与支付系统功能设计之对账
相应银行亲结算过程是在内部完成资金划转、即银行内部以账户为核心的账务操作,改变资金所属权。支付机构账户体系中的资金流动如图所示。4)账户系统资金流转账户系统的核心职能在于财务管理。其首要职责包括向上游客户中心提供注册和账户信息查询服务,其中包括银行卡绑卡鉴权、账户余额以及交易流水等查询功能。在接收来自上...
邮储银行2023年半年度董事会经营评述
加快财富管理体系升级,深化分层进阶、持续成长的客户链式经营体系;加强理财经理队伍能力建设,打造从长尾客户到私行客户的链式经营体系,专业、专职、数字化的服务体系,全谱系、高质量、开放式的全产品体系,稳健、智能的风控体系,构建以手机银行为主体、远程银行为依托、线上线下全渠道的服务模式,以全天候、立体化的金融服...
河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
经营方式、订单获取方式、销售模式、定价原则、信用政策、结算方式等,并按照不同区域列示收入、成本及同比变化情况及原因;(2)境外业务最近两年一期前五大客户情况,包括具体名称、关联关系、是否为本年新增、销售内容、交易金额、期末应收款项余额情况等;(3)公司对境外业务采取的内部控制措施,实际执行效果,可能存在的风险...
北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第2号——资本...
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计...
白话结算_腾讯新闻
理论上企业都是基于自己生产经营中的现金、存款、银行贷款、有价证券等自有资金的结算。他的结算关系是与资金周转率,库存商品周转率紧密结合在一起的,因此他没有金融机构结算那么严格的“收款和付款匹配关系”。2)应收和应付分开结算企业应收账款结算主要是针对商品销售的回款结算,企业的应付账款结算主要是针对原材...
中铁特货物流股份有限公司2023半年度报告摘要
本集团执行上述准则,对2023年1月1日资产负债表中递延所得税资产、递延所得税负债、盈余公积、未分配利润以及同期合并及母公司利润表中所得税费用进行了追溯调整(www.e993.com)2024年6月29日。3、公司股东数量及持股情况单位:股4、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更...
从银行存款余额调节表发现税收问题
企业可按开户银行或存款种类等设置银行存款日记账,并根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记,每日终了,应结出余额。银行存款日记账应每月至少与银行对账单核对一次,如果出现差额,要将银行存款余额调节表重新调整,同时还要对未达账项进行必要的账务处理。该科目与税收有关联的事项,主要分为三类:一是用银行存款支付或...
(上接D45版)湖南景峰医药股份有限公司 关于2023年年报问询函回复...
6、抽样进行截止测试,针对资产负债表日前后确认的收入实施测试,核对出库单、客户到货确认函等支持性文件,判断收入确认期间是否恰当。7、对重要的客户进行实地走访,了解本年销售情况,走访客户对应收入金额为21,151.74万元,占全年收入比例32.20%。8、获取银行流水,对本期和期后回款进行抽样核查,确认销售收入的真实性。
银行存款余额调节对账表系统
企业资金账单:从资金账获取本次核对日期要核对的资金账明细,备用,用户与银行账进行勾兑。核对:执行企业账单和银行账单的勾兑,为勾兑上的认为是对方未达,进入余额调节表。获取余额:从账户余额表获取企业账该账户的余额,用银行对账单或者接口查询获得银行对应账户的日终余额。
银行对账和公司做账报税的区别详解
银行对账即银行存款清查,是指将银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对,以查明账实是否相符。那什么是公司企业做账报税呢?做账报税是指关于整理原始单据、记账、算账、登记账册、填制报表,报税是指申报增值税、企业所得税、个人所得税、地税附加税等税种,和银行对账有很大不同。