触目惊心!每增加1亿元收费多100元,数据随意编,……起底“失真...
金华市注册会计师资产评估行业党委副书记包俊胜:需要到现场核实企业的相关情况,回来以后进行相应的复核,还要跟银行的函证单再进行逐一的核对,最终确认这些经济活动的真实性。初步报告以后,我们再经历内部的三级复核程序,最终才能形成一个审计报告,严格按照规范来,正规步骤大概有15到16个步骤。财政部门工作人员告诉我们,...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
2.在被审计单位的基本户银行或者当地人民银行打印最新开户清单,与被审计单位提供的账户清单核对,以核实银行存款和开户信息的完整性。从被审计单位的基本户银行直接获取企业信用报告,从开户行的终端或网银、银企直连客户端打印银行对账单等,与银行日记账的记录执行双向核对。3.对存在的异常情况保持警觉,考虑实施有效的...
【万创科技】小case!如何核查实际控制人境外银行流水?
8、将公司境内自然人、法人的银行资金流水与境外自然人、法人的银行资金流水进行交叉核对,确认不存在未提供的境外自然人、法人的银行账户;9、获取境外自然人签署的银行资金流水承诺函,确认其已提供报告期内所有账户的银行流水,且报告期内不存在占用公司资金、向公司客户或供应商收付款项、代公司或通过他人代公司支付成...
【处罚案例分析】新绿股份:银行流水没盖章,回函也全部是假的!
其四,北京兴华对银行存款账户实施了必要的审计程序,针对银行存款账户对账单保持了应有的执业怀疑,实施了余额函证、抽比例双向核对交易流水与银行回单等进一步审计程序,未发现异常。对银行函证保持了合理的控制,符合《中国注册会计师审计准则》及财协字〔1999〕1号、财会〔2016〕第13号文的规定。但银行函证回函如何盖章、...
IPO资金流水核查如何实现自动化和批量处理?
对策:流水+日记账双向勾稽,发现账实不符见知IPO流水核查系统有专门针对银行对账单和银行日记账的双向核对程序的专项核查模块,可以快速完成整体流入流出金额的按月按日核对工作。如有需求,欢迎扫码联系!见知数据是一家专注于企业现金流分析与管理领域数据挖掘与应用的金融科技公司,目前已经为上百家银行、担保、...
对陕西源杰实控人妹妹的资金流水参照实控人进行核查 担任董事但不...
1)实际控制人和张欣颖的银行流水核查情况报告期内,实际控制人和张欣颖的主要资金流入流出情况详见本问题的回复(一)(www.e993.com)2024年9月7日。其中,实际控制人和张欣颖的银行流水记录中与发行人客户、供应商及其关联方的往来情况如下:2018年3月,ZHANGXINGANG向潘易鹏转账100万元,截至本问询回复出具日,上述款项已经归还完毕。潘易...
银行业对公现金流全场景运营体系建设
在与有信贷需求的客户接洽前,客户经理可以通过现金流进行客户背调,基于客户的现金流情况,快速指出客户需求点和关注点。现场尽调时,客户经理可以进一步获取客户的多银行流水数据,在系统化识别分析后一键生成现金流尽调报告,据此可以了解客户的资金波动、收支结构与交易往来的经营全貌,掌握客户的数据质量问题与现金流风险异常...
银行业对公现金流运营平台来了!
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银行核心系统之账务:设计思路详述及浅谈会计分录解析
账务组织又称为会计核算形式,是指账簿的设置、记账程序、账务核对和记账方法相互配合所形成的组织体系。商业银行的账务组织由明细核算和综合核算两部分组成。明细核算是分户反映科目详细情况的核算系统;综合核算对应总账,是按科目的维度核算,反映各会计科目总括情况的会计核算,由科目日结单、总账、日计表组成。这两个系...
深圳市道通科技股份有限公司关于2022年年度报告事后审核问询函的...
(2)对货币资金的核实主要包括取得银行账户清单,并检查对应的银行流水记录,银行期末对账单或者网银记录与账面进行核对是否一致。对银行实施函证程序,以核实各公司期末货币资金的存在性;(3)对应收账款及营业收入的核实主要包括取得相应的客户清单,检查合同、订单、销售出库记录、物流运输记录、客户签收记录以及货款的回款记...