一句口诀搞定清结算账务
图3:清结算账户业务划分(科目)1.2.1按渠道设置账户渠道清算账户这里的科目非常丰富,一般按每条渠道来分配一套账户。银存账户:又称“银行存款”账户,用来记录开在渠道上的账户的期初期末的资金余额。因此清结算中,银存账户总是与备付金上日期末余额保持一致。这样就不用登录渠道的网银上去查看期初、期末的余...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
根据合同资产科目余额+”合同结算“借方。(”合同结算“借方余额,资产负债表日计入合同资产,贷方计入合同负债)02非流动资产下的项目1、债权投资项目。“债权投资”科目的相关明细科目期末余额——“债权投资减值准备”科目中相应的减值准备后的金额填列。注:自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资,在“一年...
顺“藤”摸“瓜”:以科目余额表为“藤” 找到财务问题的“瓜”
科目余额表是提升财务管理水平非常有效的工具,是否引起了你的足够重视?我们常讲解决问题要善于顺藤摸瓜,实际上科目余额表就是财务管理的“藤”,而顺着这个“藤”就可以很容易地找到财务问题的“瓜”。通过科目科目余额表的数据发现问题,比通过会计报表、会计明细账、总账更容易,因为会计报表过于笼统,而会计明细账和...
长期挂账的6个往来科目如何处理?看这一篇就够了!
三、三方协议平帐三方通过签订三方协议平账,相互盖章并签字,必须是真实有证据资料方可操作,不可随意对冲。简单来说,真正存在三角债的情况下,才可以利用三方协议来平账,否则不仅有债务风险,还有税务风险。借:其他应付款贷:其他应收款/应收账款四、债转股1、股东的钱,可以将股东的债权转为对公司的投资,相应的...
长期挂账的“其他应收款”如何平账?会计这样做真的太简单了!
情形3:隐匿收入。“其他应收款”是资产类科目,正常情况下余额应该在借方。部分企业将收入先挂入该科目的贷方,再从借方冲销,达到隐匿收入、逃避税收的目的。提示:企业利用“其他应收款”科目隐匿收入,属于通过少列收入的手段达到少缴应纳税款的目的,这种逃避纳税义务的行为将受到严厉的处罚。情形4:隐藏短期...
宝山公司做账资产负债表不平的原因有哪些?
还有一种原因是:要先填利润表,有可能是利润分配的数据填错,造成资产负债表不平(www.e993.com)2024年10月17日。只要仔细查明原因和试算平衡表是平衡的,就可以解决资产负债表不平的问题。2、资产负债表不是根据记账凭证汇总表编制的它是根据总帐会计科目月末余额填写的。所以,应该检查总帐会计科目月末余额。
刚刚!挂帐其他应收款被罚上千万!长期挂账“其他应收款”如何平账...
虽然在此过程中,两家股东公司有借有还,但K投资公司“其他应收款”项目始终保持较高余额。以2015年为例,K投资公司“长期股权投资—投资成本”科目额度均保持在15亿元左右,全年向金融机构借款累计额度超过39亿元。YH公司和HS公司2015年12月31日的资产负债表信息显示,共计占用K投资公司资金逾20亿元人民币,而K投资公司...
威海华东数控股份有限公司关于问询函回复情况的公告
按产品细分类别分析,期末账面余额增长幅度与产品库存量增长幅度基本一致。(二)结合公司业务模式、存货结构变化、产品销售等,说明公司存货规模占比较高的原因,存货周转率水平与同行业可比公司是否存在明显差异;1、存货构成情况表单位:万元■存货构成中,库存商品、原材料占存货总额比重较高,分别为40.43%、34.29%,...
实操总结|手把手教你做对账系统
公式金额等于0为平账,金额等于本方金额为本方单边,金额等于对方金额为对方单边,金额大于零且小于本方金额或金额为负责默认为金额不一致,属于长短款,需溯源查询差异原因。2.6长短款财务侧的现金长短款是指在盘点和核对库存现金时,发现除挪用现金、白条顶库、超限额留存现金等情况以外原因的现金日记账余额与库存现金...
鞍钢股份有限公司物流管理中心、鞍钢实业集团铁路工程有限公司...
1.梳理基础数据,实现数据一元化按照统一标准、统一规范的原则,明确基础数据的编码规范、编码管理流程清晰、职责明确、建立公司统一的物料编码、客商编码、合同编码、状态编码、财务科目编码等,规范编码的创建源系统,通过分发及调用原则下发给需要的各级组织、平台、系统用户,保证公司层面数据的标准化、唯一性和集成共享。