尤安设计:上海尤安建筑设计股份有限公司内部审计工作制度
第八条内部审计人员应具备与从事内部审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力,熟悉公司的经营活动和内部控制,并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。第九条内部审计人员办理审计事项,必须遵循职业道德,严格遵守审计工作纪律,坚持实事求是。在审计过程中始终保证独立客观公正,保守秘密,并保...
上市公司 2023 年年报审计情况分析报告(全文)
会计师事务所出具非无保留意见,表明上市公司财务报表存在重大错报,或事务所因审计范围受限,无法获取充分适当的审计证据,是上市公司财务报表存在重大风险的信号。从上市公司所属的上市板块看,114家被出具非无保留意见审计报告的上市公司在所有上市板块均有分布,不同上市板块非无保留意见情况详见表2和图1。如表...
内部控制——内控缺陷,要怎么理解?要如何审计?
内控缺陷:制度、流程、单据等内控措施在设计时就存在不足,会引起不良后果。管理问题:不合规,违规或重复出现错误不改进,或决策错误等。舞弊行为:主观上的,为牟取个人或某团队的小利益而牺牲组织利益。管理问题和舞弊行为,对于大家来说都很熟悉,也是日常工作。但是,对于内控缺陷这一块,虽然有涉及,但是很多内审新...
方正电机收年报问询函:内部控制是否存在重大缺陷 应收账款增长率...
方正电机须说明公司在财务管理及信息披露事务管理等方面的内部控制是否存在重大缺陷,公司未来拟采取的改善措施。问询函还要求审计委员会说明针对公司2023年业绩预告、年度报告的编制和披露等工作的履职情况,审计委员会成员是否已勤勉尽责。另外,方正电机2023年度内部控制被出具了带强调事项段无保留意见的审计报告,强调事项...
万方发展内控报告非财务报告内部控制存在重大缺陷并带有强调事项
在内部控制审计过程中,我们注意到万方发展公司的非财务报告内部控制存在重大缺陷。万方发展未及时披露银行贷款到期后没有续贷造成逾期的相关信息。截止目前,万方发展之子公司吉林万方迈捷农业产业发展有限公司向吉林九台农村商业银行股份有限公司长春分行作为牵头行申请的贷款4,300万元人民币于2023年10月24日到期后,没有...
某知名公司自评:内控无效!4方面重大缺陷(附审计报告)
在上述投资活动中,公司未及时督促朴和基金收回上述意向金,投资管理内控存在缺陷(www.e993.com)2024年9月19日。3、对子公司的管理存在缺陷2023年度,子公司加加(北京)数字科技有限公司(以下简称“北京数字”)已停止经营,人员先后离职,公司未能对北京数字的业务合同加以管理,北京数字发生多起诉讼案件,公司对子公司管理内控存在缺陷。
大华会计师事务所收监管函:在蓝盾股份2018年、2019年年度财报审计...
大华所在风险识别与评估阶段,未针对中经电商销售电子券码业务执行了解内部控制的审计程序,风险评估程序存在重大缺陷,导致未能针对评估的营业收入认定层次重大错报风险,恰当设计和实施进一步审计程序。(二)营业收入实质性审计程序存在明显缺陷一是在实施重要商户收入审计程序过程中,未保持合理的职业怀疑,未取得充分、适当...
突然爆雷!“内控存在重大缺陷”!纽约一银行盘后暴跌超20%
纽约社区银行突然爆雷:内控存在重大缺陷纽约社区银行盘后暴跌超20%。据公司发布的文件显示,由于发现贷款审查流程存在问题,纽约社区银行(NYCB.N)减记24亿美元商誉。该银行在文件中表示:“管理层发现了与内部贷款审查相关的内部控制方面的重大缺陷,是由于监督、风险评估和监控活动的无效导致的。”...
中国证监会市场禁入决定书(王翼初、张锦坤、何军)
二、部分业务循环内部控制审计程序存在缺陷(一)2016年审计工作底稿中未见货币资金内部控制的相关底稿立信所2016年的审计工作底稿中没有对货币资金内部控制实施审计工作相关的底稿。(二)固定资产和其他长期资产内部控制循环存在的问题2015年度审计底稿存在以下问题:(1)“固定资产和其他长期资产循环控制矩阵”底稿中,控...
“内控重大缺陷”!会计师事务所出具否定意见,这家A股公司将戴帽!
4月26日晚,新潮能源(600777)发布多份公告,其中披露由于会计师事务所对公司《内部控制审计报告》出具否定意见,公司股票将被实施其他风险警示,并于4月29日停牌1天。公司内控存在重大缺陷据中兴华所会计师事务所(简称“中兴华所”)出具的新潮能源《内部控制审计报告》显示,中兴华所对该报告出具了否定意见,并...