企业未取得发票的成本费用的会计与税务处理分析
一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账。下月初,用红字冲销原暂估入账金额,待取得相关增值税扣税凭证并经认证后,按应计入相关成本费用或资产的金额,借记“原材料”、“库存商品”、“固定...
5月起,这些发票不能入账,收到一律退回!
需要注意的是,开具了不征税发票后,一般不能再开具专票,需要开专票的最好事先向售卡单位问清楚,如果不能开的话,那就要等实际消费后再去开具增值税专用发票了。2、个人所得税个人所得税处理和购物卡一样,根据不同的对象,分别按工资薪金和偶然所得来扣个税即可。3、企业所得税应在业务实际发生时按照规...
信用卡逾期费用如何入账?详解收费流程与规则
合同中一般会明确约定押金的但是用途、归还时机和条件等内容,以及当押金逾期入账时的忘记处理方式。根据合同条款,确定具体的处理方式。2.发送催告通知:若合同上没有明确规定押金逾期的大的处理方式,出租人或者销售商可以发送催告通知给租客或者买家。催告通知内容一般包括押金逾期金额、付款期限、逾期违约金和协商解决方...
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
(1)会计处理:收到货物时,按照合同价格暂估入账,并确认相关负债。次年发票收到后进行冲销和成本费用的确认。(2)税务处理:增值税:财会[2016]22号规定:“一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项...
临时工工资属于“工资”还是“劳务报酬”?税务总局明确了!支付...
2.企业与临时工未签订劳务合同,偶尔按次收费的,不存在聘用关系,临时工提供劳务,不存在实际雇佣关系。企业不需要为其代扣个税,只需按劳务费处理。这类临时工需要去税务局代开劳务发票,企业财务人员凭票入账。假设会计菌为B公司雇佣的临时工,本月月结工资10000元。
发票日期为2023年,2024年还能报销吗?
1、会计处理:年底按照暂估价值入账,并计提折旧(www.e993.com)2024年10月20日。年后取得发票后,调整账面价值,按新的账面价值计提折旧,不需要调整已计提的折旧金额。2、税务处理:投入使用的固定资产未全额取得发票的,如果在汇算清缴结束前仍未全额取得发票,其暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础并计提的折旧额无需进行纳税调整,允许在税前扣除...
【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出
固定资产折旧费、无形资产摊销费可以凭借资产折旧或摊销表税前扣除,但是若外购固定资产或无形资产时没有取得发票等合法凭证,无法确认其计税基础,计提的折旧费、摊销费也不得税前扣除。特殊情形见企业所得税核定征收改为查账征收后有关资产的税务处理。8、结转的产品成本...
重磅!新《公司法》施行后,股权转让迎来9大变化!
1.根据股权转让协议入账借:实收资本——原股东贷:实收资本——新股东2.通过公司账户新股东交款时:借:银行存款贷:其他应付款——代收股权转让款支付原股东:借:其他应付款——代收股权转让款贷:银行存款二、税务处理(一)增值税1、个人股东转让股权...
未开票收入报税被罚!12月起,申报表中都要按这个来!|纳税|增值税|...
不可以!按照相关规定,增值税申报收入包括开票收入、未开票收入、纳税评估收入、稽查查补收入等,因此只申报开票收入既不合规,也不合法!三、未开票收入如何入账?当存在没开票的收入时,入账方式如下:对于未开票的税务处理,有两点提醒:对如何进行未开票收入的管理工作,有三点建议:...
企业存货暂估入账的会计核算和税务处理
二、暂估入账要不要暂估增值税?根据财政部《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号)相关规定,一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账。