上海奥浦迈生物科技股份有限公司2024年第三季度报告

经公司财务部门初步测算,由于前述优惠政策的调整,对公司2024年第三季度净利润的影响为来自于上半年税费增加约为400.13万元(占公司2023年度经审计的归属于上市公司股东的净利润比例为7.40%,公司2024年1月至6月已按15%预缴企业所得税);来自公司2024年第三季度税费增加约为97.89万元。剔除上述因税率变动导致的税费影响后...

【收藏】企业所得税中,暂估成本未取得发票如何处理?

财务小王申税小微对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度...

【实用】企业所得税季度预缴无法弥补以前年度亏损解答

举例1:许仙的税月公司为一般企业,弥补亏损年限为5年,2017年度发生年度亏损100万元,假设该企业2017-2023年各纳税年度应纳税所得额如表所示,单位万元。根据税法关于亏损结转的规定,该企业2017年的100万元亏损,可分别用2018-2022年的所得额来弥补,由于2018-2022年的合计应纳税所得额为80万元,低于2017年度的亏损,这样...

...稳增长 (93)——暂估成本未取得发票,企业所得税该如何处理?

根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时(次年5月31日前),应补充提供该成本、费用的有效凭证。暂估...

周末要闻汇总:证监会严管离职人员入股拟上市企业 茅台或将换帅

财政部、税务总局明确上市公司股权激励有关个人所得税政策财政部、税务总局发布关于上市公司股权激励有关个人所得税政策的公告。境内上市公司授予个人的股票期权、限制性股票和股权奖励,经向主管税务机关备案,个人可自股票期权行权、限制性股票解禁或取得股权奖励(以下简称行权)之日起,在不超过36个月的期限内缴纳个人所...

问:中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令...

第三十一条企业所得税法第八条所称税金,是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加(www.e993.com)2024年12月19日。第三十二条企业所得税法第八条所称损失,是指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失,转让财产损失,呆账损失,坏账损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。

深圳市必易微电子股份有限公司2024第一季度报告

公司2024年第一季度计提的信用减值损失和资产减值损失合计为463.94万元,预计将导致公司2024年第一季度合并利润总额减少463.94万元(合并利润总额未计算所得税影响)。四、其他说明本次2024年第一季度计提信用减值损失和资产减值损失数据是公司财务部门初步测算的结果,未经会计师事务所审计,实际金额以会计师事务所年度审计确...

沃格光电: 江西沃格光电股份有限公司2024年第一季度报告

务的认定,本次融资贸易业务账务处理不规范,公司将上述融资贸易业务收益计入营业收入而未计入投资收益,且未计入非经常性损益项目进行扣除和披露,导致相关定期报告存在信息披露不规范、不完整的情况。经公司测算,上述融资贸易事项账务处理不规范,涉及的对公司??2023??年??1??季度财务报表中营业收...

重磅!一税两费合并为一税!

登记为增值税一般纳税人的企业,按规定办理汇算清缴后确定汇算年度(上年度)属于小型微利企业的,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日享受“六税两费”减免优惠。四、案例解析情况一:小编公司(增值税一般纳税人)2022年度企业所得税汇算清缴属于小型微利企业,2023年度企业所得税汇算清缴已于2024年5月结束...

“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!10月起,暂估会计必须...

我们分几种情况来处理:一、存货暂估1、外购的存货没有发票在企业所得税方面,季度预缴时,按照会计核算的数据直接申报(即按暂估数申报),不需要做纳税调整;在汇算清缴时,只要在次年5月31日前收到发票的,就可以税前扣除,否则就需要做纳税调增。在汇算清算结束后才收到发票的,只要在5年内,就可以申请追补扣除。