业务招待费处理不正确被处罚!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做...
应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款“,对该单位应补扣缴的个人所得税处百分之五十罚款,共计700.00元。
23年发票,24年入账的账务处理
一般情况下分为,晚报销的费用类发票、预付款发票、迟到的成本发票三种情况,其账务、税务处理如下:晚报销的费用类发票费用类发票,跨年报销需要使用“以前年度调整”调整以前年度损益,所得税汇算清缴前入账,调整23年企业所得税;企业所得税汇算清缴后入账,则计入2024年报销。报销滞后在实务中经常会出现。如,...
“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!8月起,暂估会计必须...
在企业所得税方面,季度预缴时,按照会计核算的数据直接申报(即按暂估数申报),不需要做纳税调整;在汇算清缴时,只要在次年5月31日前收到发票的,就可以税前扣除,否则就需要做纳税调增。在汇算清算结束后才收到发票的,只要在5年内,就可以申请追补扣除。外购存货需要,以下情况的可以不需要销货方开具发票:1.货物销售...
业务招待费,聪明的财务这样操作|税额|增值税|企业所得税|国家税务...
(2)属于个人性福利,应并入当月工资按照“工资薪金”所得代扣个人所得税。业务三:1、案例:我公司用买的购物卡给送给客户作为交际应酬费,来维护客户关系。2、账务处理:借:管理费用-业务招待费5000元贷:预付账款-预付卡5000元3、提醒:(1)应凭借购买预付卡时取得的发票复印件以及相关的赠送凭据,按照...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
账务处理:借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)增值税:送礼需要视同销售。企业所得税汇算清缴:除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!
直接按照减免后的金额做会计处理:计提时:借:税金及附加等贷:应交税费—应交印花税等缴纳时:借:应交税费—应交印花税等贷:银行存款对于退回的六税两费直接冲减税金及附加(www.e993.com)2024年10月19日。一图掌握最全税费会计处理中国现行的税种共18个种,分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设...
多家个体户被查!税局终于出手!@所有个体户:这10大涉税风险,赶紧...
根据《个体工商户个人所得税计税办法》的规定:“个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。”个体工商户的业主从个体工商户取得的收入为经营所得,如果取得名义上的工资薪金收入等综合所得,是不能税前扣除的,要并入经营所得一并征收个人所得税。6、增值税方面的涉税风险...
业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...
2、账务处理:借:销售费用-促销费5000元贷:预付账款-预付卡5000元3、提醒:(1)对于不属于随机赠与个人的情况,不需考虑代扣个人所得税的问题;(2)销售时将其以买赠的形式赠送给客户,例如达到一定的销售额即可赠送一定额度的预付卡,此时应凭借购买预付卡时取得的发票以及相关的赠送凭据按照销售费用-促销费...
吐血整理丨超全企业所得税汇算清缴全套账务处理
根据规定企业每年需要5月31日前,完成企业所得税的汇算清缴工作,所得税的费用按会计准则或会计制度计算,而应交的所得税应按税法规定计算,二者存在差异,一起来了解一下汇算清缴的账务处理吧!??根据规定企业每年需要5月31日前,完成企业所得税的汇算清缴工作,所得税的费用按会计准则或会计制度计算,而应交的所得...
汇算清缴补缴了2500元企业所得税,该如何做账?
在《小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表》附录中也明确了,小企业根据企业所得税法规定补交的所得税,也通过本科目(所得税费用)核算。所以,适用《小企业会计准则》补缴税款时,正确的会计分录是:借:应交税费-企业所得税贷:银行存款...