【涨知识】汇算清缴进行ing~轻松弄清企业所得税税前扣除凭证

企业从境外购进货物或者劳务发生的支出,以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。05企业已经发生支出,无法取得合法税前扣除凭证的应如何处理?企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中,因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换...

汇算清缴期结束后才取得费用发票,如何进行税前扣除

补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的,可以作为税前扣除凭证。汇算清缴期结束后,企业在汇缴年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照规定提供可以证实其支出真实性的相关资料,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,其追...

企业所得税税前扣除凭证,这些知识点需掌握

企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。1.汇算清缴期结束前企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的,若支出真实且已实际发生,应当在当年度汇算清缴期结束前,要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规...

必学:2023年个税汇算清缴开始了,如何操作享优惠?

不过也要注意一点，一旦把钱存入个人养老金账户，就要做好长期持有、退休之后再取出来的心理准备。如果有朋友在2023年，往个人养老金账户里存过钱，可以在个税APP中，依次点击「办&查-办税-个人养老金扣除管理」，然后选择「“一站式”申报」或「录入凭证申报」即可。▼符合条件的公益捐赠，也可享受税前扣除此外，...

企业所得税汇算清缴典型案例

2021年企业所得税汇算清缴时,划转双方适用特殊性税务处理进行了纳税申报。2022年4月,A公司吸收合并B公司,两家公司于2022年6月开始并账,B公司于8月1日完成注销及变更登记。B公司申报企业所得税时,对合并业务选择适用一般性税务处理。C公司在2022年12月30日按合并业务进行账务处理,调整对A公司和B公司的长期股权投资...

“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!8月起,暂估会计必须...

暂估的成本一直没有票怎么办?我们分几种情况来处理:一、存货暂估1、外购的存货没有发票在企业所得税方面,季度预缴时,按照会计核算的数据直接申报(即按暂估数申报),不需要做纳税调整;在汇算清缴时,只要在次年5月31日前收到发票的,就可以税前扣除,否则就需要做纳税调增(www.e993.com)2024年11月14日。在汇算清算结束后才收到发票的,只要...

暂估的成本一直没有发票怎么办?税务局回复了!

暂估的成本一直没有票怎么办?我们分几种情况来处理:一、存货暂估外购的存货没有发票在企业所得税方面,季度预缴时,按照会计核算的数据直接申报(即按暂估数申报),不需要做纳税调整;在汇算清缴时,只要在次年5月31日前收到发票的,就可以税前扣除,否则就需要做纳税调增。在汇算清算结束后才收到发票的,只要在5...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

01、若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02、若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明:例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。

工资是不是必须通过应付职工薪酬核算?

其实正常情况下,如果你做账比较规范的话,那么你当期计入成本费用的数和你当期应付职工薪酬的数据是一致的。计提时候:借:管理费用等贷:应付职工薪酬发放时候:借:应付职工薪酬贷:银行存款所以,在填写汇算清缴表时候我们可以直接看应付职工薪酬的借贷方发生就能知道当期账载金额和实际发放额。。

文件来了!税务总局明确资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向...

十六、资源回收企业反向开具的发票,符合税收法律、行政法规、规章和规范性文件相关规定的,可以作为本企业所得税税前扣除凭证。不符合规定进行税前扣除的,严格按照《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国发票管理办法》等有关规定处理。十七、实行“反向开票”的资源回收企业应当按照《中华人民共和国税收征收管理...