增值税进项转出常见的六大问题
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【会计实操】1笔分录掌握交通运输业账务处理~
借:应交增值税—应交增值税(销项税)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)进项税抵扣借:应交增值税—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税)结转至未交增值税借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税10、记提本月税金及附加借:税金及...
公司外部人员的住宿费可以报销吗?进项税能抵扣吗?很多人做错了
所以,综上所述,一纯认为,如果在平时的工作中,我们遇到这种外部人员的住宿费专用发票的,建议大家在税务上就不要进行抵扣了,而是要做进项税额转出。相关账务处理如下:借:管理费用——业务招待会500元应交税费——应交增值税(进项税)30元贷:银行存款530元转出进项税额:借:管理费用——业务招待会30...
紧急通知!8月31日前,这项申报必须完成!税局已明确!
因此梅松公司加计抵减的发生额=当期进项税*5%=104.2*5%=5.21万。梅松公司2023年9月应交增值税=销项-进项=130-104.2=25.8万,同时,当期可以加计抵减的金额为5.21,所以最后实际应该缴纳的增值税为25.8-5.21=20.59万。账务处理:1、销项部分借:银行存款1130万贷:主营业务收入1000万应交税费-应交增值税...
【振博财税】税局已明确!不延期,8月31日前,这项申报必须完成,否则...
账务处理:1、销项部分借:银行存款1130万贷:主营业务收入1000万应交税费-应交增值税(销项税额)130万2、进项部分借:成本或者费用科目806.66万(按进项税税率倒算)应交税费-应交增值税(进项税额)104.2万贷:银行存款910.86万由于当期产生了增值税,期末通过应交税费-应交增值税(转出未交增值税)转...
存货非正常损失处理方式不同对增值税的影响
上述会计处理方法,A企业在进行账务处理时认为原材料全部发生损失,因此与该批原材料有关的进项税额全部转出(www.e993.com)2024年10月26日。企业在进行原材料清理出售时取得的变卖收入按13%的税率计算缴纳增值税。上述操作产生的增值税金额合计141,505元。如果在会计处理是认为原材料并未全部损失,将取得收入的部分在处理损失时扣减,按扣减后的余额...
先进制造业企业增值税加计抵减政策解析与操作指引
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)24万元业务(5)的账务处理借:固定资产4.8万元贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)4.8万元计算当期应纳税额(或者留抵税额)=91-(78-24+2.4-4.8)-20=24.2(万元)计算当期免抵退税额抵减额=80×13%=10.4(万元)...
公司买月饼发给职工,计入办公费还是职工福利费?!
应交税费-应交增值税(进项税转出)注:外购月饼发放给员工,其进项税需作转出处理。提示:如果将自产的月饼发放给员工用于职工集体福利,这种情况应把月饼等同于销售货物,确认收入,交纳增值税。会计分录如下:借:应付职工薪酬—非货币性福利贷:主营业务收入...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
1、发现存货、盘亏先记入“待处理财产损益”将账实调成一致,根据是否属于管理不善造成的损益记入“管理费用”或“营业外支出”。记入营业外支出的不必转出进行税,记入管理费用需要转出进项税。盘盈的存货一般是统计误差累积造成,记入“管理费用”。2、现金的盘亏看是否有责任人赔偿,无责任人赔偿需要企业承担的记入“...
先进制造业企业:关注加计抵减处理不当的五个涉税风险
财政部会计司发布的《关于〈关于深化增值税改革有关政策的公告〉适用〈增值税会计处理规定〉有关问题的解读》,明确增值税加计抵减额通过“其他收益”科目核算。加计抵减需按月进行相应的账务处理,具体分录如下:借:应交税费——应交增值税(进项税额加计抵减额)...