现代医院财务内部控制制度汇编
1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员,由收款室负责人(兼会计)打出收入日报汇总表与现金进行核对,对审核无误的汇总报表进行账务处理。2、财务科应定期或不定期对住院结算处进行现金盘点,杜绝缴款不及时,挪用现金等现象发生。3、收款室负责人(兼会计)对每日预收款收据、出院结算凭证票号进行核对检查。4、月末由...
其他应收款的账务处理大全,简直太好用了!
(1)5日,设立管理部门定额备用金,由小红负责管理。管理部门的定额备用金核定定额为3000元,财务科开出现金支票。应作如下分录:借:其他应收款──备用金(小红)3000贷:银行存款3000(2)16日,小红交来普通发票1200元,报销管理部门购买办公用品的支出,财务科以现金补足该定额备用金借:管理费用1200贷:库存现金120...
退回多余备用金如何做账?
1、支付备用金时借:其他应收款---备用金贷:现金或银行存款2、报销时借:管理费用/原材料等贷:其他应收款-备用金3、收回备用金时借:现金贷:其他应收款-备用金然后公司制定一个制度,相应岗位的定一个标准,超过这个标准,必须报销后才能再借现金,起初可以金额大些,但要严格执行。比如:甲岗位...
报销金额大于银行备用金该怎么办
实务解答:银行应该受理,直接写一张现金支票就行,用途就写差旅费。
女出纳挪用社区备用金12万竟不知是犯罪
2017年3月,徐某以备用金的形式开具了一张3000元的现金支票,从银行取出现金后除小部分用于社区正常开支,大部分都被她据为己有。有了第一次就有第二次,徐某在每次提取备用金后,都会挪部分钱用于还债或个人消费,每次金额都在几千元左右。2018年6月,云龙镇财政所查账时,发现云达社区的备用金余额异常。社区书记...
[真账模拟]领取支票的处理
业务内容:2009年12月2日,经审批后,出纳领取现金支票并在“支票领用簿”上登记详细信息,出纳签发现金支票,经银行印签保管人员盖章后向银行提取备用金5000元(www.e993.com)2024年9月17日。涉及财务知识:一、支票的填写二、支票登记簿的使用三、支票取现的账务处理业务处理:一、支票的填写规则...
公司账户的钱法人怎么取出?提现到法人私账上会面临什么风险?
公司帐户转到法人个人帐户上必备条件:小额;次数不要多;备注可以是:备用金、工资、福利等。但是这样的话我们需要注意的是:银行转账体现出来的是转账而不是取现。如真的需要转账岗一开始也说了,帐务上可以这样处理,但是要注意税务风险:1、如果是打给公司的关联方,比如说:法人、股东、股东的家人等等,长时间往来帐...
大药房超标申请备用金,某银行大开绿灯,中原银行监管部门请说话
据传,这张支票是河河大药房为小青年预支的治疗费,放款单位为中原某银行。专业人士认为,人民银行明确规定,单位申请现金备用金当日不得超过五万元,上述公开展示的支票金额达到规定上限的两倍,属于明显的违规。这张支票不是第一次在网络上出现,但中原某银行没有对该支票提取现金问题进行否认,说明这个事情是客观存在的。
公司管理大全
4、公司规定部门或人员所需的备用金。每年初各部门、分公司以书面报告形式核定备用金标准交行政办公室,经分管领导签字后,报总经理批示后执行。5、确实需要现金支付的其他支出。(六)、不允许借款范围:1、没有特殊情况,代替其他单位和个人垫付的各种款项;2、未经审批的任何借款。二、固定资产及低值易耗品...