物流进项发票如何做账(有哪些及去哪里弄)
往来账户应按照客户名称进行分类,并按照业务类型进行明细分类。例如,可以设立运输服务往来账户和仓储服务往来账户等。登记往来明细账物流公司应根据开具的发票及时登记往来明细账。往来明细账应记录发票的详细信息,包括发票名称、开票日期、发票内容、计费标准、单价和总价等。同时,应将发票的编号和复印件作为附件附在账簿...
最严会计监管来了!2025年1月1日正式上线!会计正式成为“高危...
(3)公司想少交税,多方搜集没有实际交易的材料发票抵扣进项,如何处理对应往来账目?另外,大量购买进项发票,而对外开具的销售发票比例很低,造成增值税税负过低,以及账面存货大量积压,引来税务部门关注,怎么办?(4)公司进行虚假贸易融资,怎样处理好账务?这些问题造成了会计人员账务处理上的高风险,这额外付出的劳动和风险,...
列支财务费用,没有相应的发票,被查补税
如果企业没有用发票进行账务处理,首先你将损失一笔进项税,银行手续费发票可以开具专票,银行都是一般纳税人,税率6%,106万手续费,就损失6万进项税。同时,你还存在企业所得税被纳税调增的可能,106万没有用发票入账,直接用回单计入了财务费用,那么一旦被调整,影响所得税的税额为106*25%=26.5万。同时还有每天万分...
紧急提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
也就是说,纳税人有销无进,申请注销不予受理,需要补充进销记录,提供成本进项发票以及情况说明等资料进行审查。又有一小规模纳税人收到了税务局的风险提醒:小规模纳税人有销无进,未提供任何进项发票!请联系主管税务机关处理!综上所述,再次提醒大家,小规模纳税人,不存在增值税抵扣,进货也是需要取得发票的。01...
我叫进项税,这是我最新最全抵扣攻略、税负总结
一般纳税人企业收到13%专用发票可以抵扣的税额及账务处理申报表栏次填写一般纳税人企业收到9%专用发票可以抵扣的税额及账务处理哪些发票必须填写备注栏?申报表栏次填写数电发票模板都有哪些?5.如何根据税负率倒推开票金额和进项认证金额文章篇幅有限,只能展示这么多了。
定了!数电票,新增两类样式!税局刚刚通知!
1、开票过程中,会出现频繁的刷脸认证,怎么解决?答:用公司的法定代表人或者财务负责人登录电子税务局,修改身份认证频次(www.e993.com)2024年10月26日。具体操作如下:(一)登录电子税务局,依次点击我要办税-开票业务;(二)点击蓝字发票开具,再点击身份认证频次设置;...
小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
账务处理:借:应收账款/银行存款贷:主营业务收入(不含税销售)应交税费-应交增值税(不含税销售额*1%)实际缴纳税款:按月10万元或按季度30万以下,开具普通发票的部分免增值税:借:应交税费-应交增值税贷:其他收益(执行企业会计准则)/营业外收入(执行小企业会计准则)...
【干货】进项加计抵减的账务处理及台账格式
发生退货的,如原增值税专用发票已做认证,应根据税务机关开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录;如原增值税专用发票未做认证,应将发票退回并做相反的会计分录。2.采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理。一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目...
增值税专用发票已经认证,对方却作废了,怎么办?
专家回复:这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。如销货方开出发票后,在防伪税控开票系统中作“作废”操作,且在抄报税和申报时按“作废”票处理的,购货方取得的发票抵扣联已认证的,不得抵扣进项税,也不得退回开票方。销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联,是不得擅自将...
...专用账户的建筑企业代发劳务公司农民工工资的账务处理及凭证管理
1、总包方账务处理(1)当建筑企业总承包方A公司结算支付劳务进度款和代发农民工工资的会计核算。借:合同履约成本——工程施工—劳务分包合同成本976.7万元应交税费—应交增值税(待认证抵扣进项税额)23.3万元[(500+300)÷(1+3%)×3%]贷:银行存款—通过农民工工资专户代发B公司工资500万元...