【实用】@T老师,季度销售额超过30万小规模纳税人如何填报增值税?
在免税性质代码及名称栏次的下拉菜单中选择“0001011608/SXA031901121/小规模纳税人减按1%征收率征收增值税/《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》财政部税务总局公告2023年第1号第二条”,将适用减征的30万不含税销售额的2%部分计算填入“本期发生额”和“本期实际抵减税额”栏...
紧急提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
账务处理:借:应收账款/银行存款贷:主营业务收入(不含税销售)应交税费-应交增值税(不含税销售额*1%)实际缴纳税款:按月10万元或按季度30万以下,开具普通发票的部分免增值税:借:应交税费-应交增值税贷:其他收益(执行企业会计准则)/营业外收入(执行小企业会计准则)开具专用发票的部分征税:借:应交...
T老师,季度销售额超过30万小规模纳税人如何填报增值税?
在免税性质代码及名称栏次的下拉菜单中选择“0001011608/SXA031901121/小规模纳税人减按1%征收率征收增值税/《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》财政部税务总局公告2023年第1号第二条”,将适用减征的30万不含税销售额的2%部分计算填入“本期发生额”和“本期实际抵减税额”栏...
小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
账务处理:借:应收账款/银行存款贷:主营业务收入(不含税销售)应交税费-应交增值税(不含税销售额*1%)实际缴纳税款:按月10万元或按季度30万以下,开具普通发票的部分免增值税:借:应交税费-应交增值税贷:其他收益(执行企业会计准则)/营业外收入(执行小企业会计准则)开具专用发票的部分征税:借:应交...
多家个体户被查!这10大涉税风险赶紧自查!个体户税收优惠政策!
这种想法是错误的,只要发生涉税业务,就要缴纳相关税费。9、个体户账务处理对账务处理不重视,随意入账所产生的风险。即便是核定征收的个体户也应该建账,有发生业务,做相应的账务处理。10、不按规定报税工商年检无论是个体户还是企业,都应当于每年1月1日至6月30日向工商行政管理机关报送上一年度的年度报告。
未开票收入申报、补开票以及后续管理
整体来看,季度销售额不超过30万,享受小规模纳税人免征增值税政策(www.e993.com)2024年10月25日。再来看部分,开具专用发票要按照1%缴纳增值税。专用发票填写在第1行和第2行15万,因为总的不含税销售额小于30万,所以普通发票和未开票收入合计13万,填写在第10行小微企业免税销售额。最后,应纳税额合计为1,500元。2第二种情况季度销售额...
我单位是按季申报的小规模纳税人,季度销售额不超过30万可以享受...
(国家税务总局公告2023年第1号)规定:七、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元的,免征增值税的销售额等项目应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》...
【实操】小规模税负只要2%?开票超30万免税?后悔知道太晚了!
一般纳税人和小规模纳税人在标准、税额计算、账务处理上都不相同。关于成立公司如何选择,有如下建议:1.看规模如果公司投资规模大,年销售收入很快就会超过500万元,建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在10万元以下,建议选择小规模纳税人,享受增值税免征政策。
小规模纳税人免征增值税政策热点问题解答(一)——免税篇
答复:需要在4月份征期内办理两项申报业务:一是办理3月税款所属期的一般纳税人申报;二是办理1-2月税款所属期的小规模纳税人申报,小规模纳税人申报可以按季度销售额不超过30万元的标准来确定是否享受免税政策。对于纳税人在季度中间由一般纳税人转登记为小规模纳税人,或由小规模纳税人登记为一般纳税人,小规模纳税...
...扣除的8个问题+无需发票的8种情形+销售方未开票收入的税会处理)
小编基本倾向第二种观点。为何是基本?因为我认为此观点正确但不够严谨,应该按照重要性原则进行分类处理。对于对当期损益和财务状况影响很大的支出,应严格按照权责发生制追补至发生年度扣除;对当期损益影响轻微的支出,可直接在当年扣除。这么处理的理由是:小额支出对当期损益和财务状况影响很小,而且如果非要追补至发生年...