小规模纳税人季度超过45万怎么交税?

企业根据实际情况进行选择即可。当然,开具专票时需要对方需要抵扣,所以不过是多少的税率,也不管是否超过免税金额都需要全额缴纳增值税。如何计算?如果小规模纳税人季度的不含税开票金额是50万,那么需要缴纳的增值税如下:50*1%=0.5万。需要注意的是,小规模纳税人的免税金额虽然是30万,季度金额超过30万后,也不是...

小规模纳税人销售额达不到多少钱可以免征增值税?

答:根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2021年第5号)规定,一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过15万元,但...

小规模季度销售额不超过45万免征增值税,注意防范四个小错误!

小规模季度销售额不超过45万免征增值税,免征的增值税不需要做账处理。纠正:小规模季度销售额不超过45万免征增值税,免征的增值税需要做账处理。借:应收账款贷:主营业务收入应交税费—应交增值税免征增值税的账务处理:借:应交税费—应交增值税贷:营业外收入/其他收益—补贴收入误区三小规模季度销售额...

小规模纳税人二季度销售额超过45万元,免征增值税报表怎么填?-铜陵...

你公司二季度合计销售额超过45万元,在办理增值税纳税申报时,享受免征增值税政策的全部销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第12栏“其他免税销售额”栏次,同时在填写《增值税减免税申报明细表》时,准确选择减免项目“小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税”对应的减免性质代码“01045308”,填写...

【收藏】小规模纳税人季度销售额45万以下免征优惠看这里!

小规模纳税人季度销售额45万以下免征优惠一、政策内容自2021年4月1日至2022年12月31日,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税;合计月销售额超过15万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的,其...

...但在石家庄的建筑项目销售额未超过45万元,是否需要在石家庄...

按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元的,当期无需预缴税款(www.e993.com)2024年12月19日。因此,如果你公司2021年二季度销售额超过45万元,不能享受小规模纳税人免征增值税政策;如果在建筑服务预缴地石家庄实现的销售额未超过45万元,则当期无需在石家庄预缴增值税。

如果小规模纳税人按季度申报,代开增值税专用发票当月销售额超过10...

2019年4号公告第八条小规模纳税人月销售未超过10万元的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还。如果小规模纳税人按季度申报,代开增值税专用发票当月销售额超过10万,但是当季度销售额未超过30万元,现在对代开的专用发票开具...

【关注】季度销售额不超过45万免征增值税, 4个常见误区要注意!

小规模季度销售额不超过45万免征增值税,由于季度销售额不超过45万,因此成本费用不需要取得发票。纠正日常发生的支出费用仍应依法取得合规票据,否则无法税前扣除,导致多缴纳企业所得税的税务风险。误区三小规模季度销售额不超过45万免征增值税,45万以内部分免增值税,超过部分计算缴纳增值税。

小规模纳税人二季度销售额超过45万元,免征增值税报表怎么填?

你公司二季度合计销售额超过45万元,在办理增值税纳税申报时,享受免征增值税政策的全部销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第12栏“其他免税销售额”栏次,同时在填写《增值税减免税申报明细表》时,准确选择减免项目“小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税”对应的减免性质代码“01045308”,填写...

我是一家小规模纳税人,免征增值税销售额已经调整至按月申报15万...

答:按照《财政部??税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号)规定,教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的免征销售额仍然是“按月纳税的销售额或营业额不超过10万元(按季纳税的销售额或营业额不超过30万元)”。免征增值税销售额调整至按月15万元(按季45万元)后,对于未开具增值税专用...