我叫进项税,这是我最新最全抵扣攻略、税负总结
一般纳税人企业收到13%专用发票可以抵扣的税额及账务处理申报表栏次填写一般纳税人企业收到9%专用发票可以抵扣的税额及账务处理哪些发票必须填写备注栏?申报表栏次填写数电发票模板都有哪些?5.如何根据税负率倒推开票金额和进项认证金额文章篇幅有限,只能展示这么多了。▎温馨提示如果您觉得这份资料对您有...
暂估入账应该怎么做?税局明确了!11月起,都按这个来!
(1)如果暂估对企业当年的会计损益没有影响,比如12月份暂估了一批原材料和商品,就暂时不涉及到税前扣除,也不涉及在企业所得税汇算清缴时做纳税调整。(2)如果暂估对当年的会计损益产生了影响,在季度预缴申报时,可以按照会计核算的暂估数进行税前扣除。(3)需要发票作为税前扣除凭证的暂估入账,只要在次年5月31日前收...
业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...
一、账务处理公司购买酒水用来招待和送礼,会计做账都是计入:销售费用-业务招待费。(一)一般企业购买后,取得增值税专用发票,即买即用的:1、招待用借:销售费用-业务招待费(取得专用发票价税合计金额)贷:银行存款注:购入时取得用于不得抵扣专用发票进项税额,可以价税合计入账,在发票综合服务平台上勾选认证不...
公司购入2000元的打印机,到底计入“固定资产”还是“管理费用”?
一、外购固定资产的账务处理1.购入不需要安装的固定资产借:固定资产应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/应付账款等2.购入需要安装的固定资产购入:借:在建工程应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/应付账款等安装:借:在建工程贷:应付职工薪酬/银行存款等达到可使用状态后转入固...
购入固定资产无发票但已经付款,账务处理怎么做?
企业购入固定资产,只要满足固定资产准则规定的,不管是否收到发票都在会计核算上确认为一项固定资产,并在确认为固定资产的次月开始按规定计提折旧,与是否收到发票无关。根据购买固定资产的合同等合理预计后期是否能够发票,以及是否能够抵扣进项税额,区分几种情形。假如能取得增值税专用发票且可以按规定抵扣进项税额时,在购...
不得抵扣进项税额情形汇总及会计处理
(一)纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票(www.e993.com)2024年9月11日。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。(二)未认证通过发票1.有下列情形之一的,不得作为增值税进项税额的抵扣凭证,税务机关退还原件,购买方可要求销售方重新开具专用发票。
增值税专用发票已经抵扣、认证等问题,订个活告诉你怎么办?
这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。如销货方开出发票后,在防伪税控开票系统中作“作废”操作,且在抄报税和申报时按“作废”票处理的,购货方取得的发票抵扣联已认证的,不得抵扣进项税,也不得退回开票方。销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联,是不得擅自将已开具的...
增值税专用发票已经认证,对方却作废了,怎么办?
专家回复:这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。如销货方开出发票后,在防伪税控开票系统中作“作废”操作,且在抄报税和申报时按“作废”票处理的,购货方取得的发票抵扣联已认证的,不得抵扣进项税,也不得退回开票方。销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联,是不得擅自将...
不需要抵扣的专用发票是否需要认证?税局终于明确了!
在这个文件中,关于不需要抵扣的专用发票是否需要认证有了明确答案:企业只取得了专用发票,需要先进行认证,然后进行转出。北京税务局也曾经对于建筑企业取得的专用发票,做了以下规定:因此,取得增值税专用发票后,即使不能抵扣,也要先认证,然后再作进项税额的转出。
发票作废的会计处理方法不会?那你还是别做会计了!
应交税费—待认证进项税额贷:应付账款等注:如为普通发票,受票方分录中的「应交税费—待认证进项税额」可计入采购成本。(3)发生销售退回的,开票方应取得对方退回的记账联和抵扣联,在新系统内按「作废」处理。交易双方按照会计准则关于销售退回的规定进行账务处理。