先进制造业企业增值税加计抵减政策解析与操作指引
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)24万元业务(5)的账务处理借:固定资产4.8万元贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)4.8万元计算当期应纳税额(或者留抵税额)=91-(78-24+2.4-4.8)-20=24.2(万元)计算当期免抵退税额抵减额=80×13%=10.4(万元)计算当期免抵退税额=800×13%-10.4=93.6(...
【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出
凭双方签订的提供应税货物或应税劳务的协议、双方签订的赔偿协议、收款方开具的收据或者有的需要法院判决书或调解书、仲裁机构的裁定书等就可以税前扣除。17、支付给个人的拆迁补偿费企业实际支付给个人的补偿款,属不征税收入,不需要开具发票。支付给农民的土地赔偿、青苗补偿费等支出,根据政府规定的补偿标准、赔(...
...税额|印花税|企业所得税|国家税务总局|税费优惠政策_网易订阅
自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。享受主体先进制造业企业,是指高新技术企业(含所属的非法人分支机构)中的制造业一般纳税人。高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火...
森达电气北交所IPO:众多财务数据呈等差数列式规律性增加,请保荐人...
税总《2016年23号问文》规定自2016年5月起扩大了取消了进项认证而改为增值税发票平台用途确认操作,接着又出台了取消认证期限的规定……时隔6年后,发行人还在认证进项税的专用发票,而且还有待认证进项税额20.59万元的余额,发行人的账表分离的问题在这个待认证进项税额异常的点上,也能进一步体现出来。对于上述明显...
高新技术企业的账务处理会计分录大全
借:应交税费-待认证进项税额贷:银行存款为宣传新软件,举行发布会,支付场地租赁费支付广告宣传费用支付冠名费借:销售费用-租赁费/广告宣传费借:应交税费-待认证进项税额贷:银行存款百度账户充值,开通百度营销借:销售费用借:应交税费-待认证进项税额...
紧急通知!不是专票也可以抵扣进项税额!这7类发票都可以抵扣!再不...
申报表填写栏次:增值税一般纳税人取得符合规定的通行费电子发票后,应当自开具之日起360日内登录本省(区、市)增值税发票选择确认平台,查询、选择用于申报抵扣的通行费电子发票信息(www.e993.com)2024年9月11日。在纳税申报时填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。
【涨知识】销售退回,涉税处理怎么办?买家卖家不用愁
不需要。开具电子发票后,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形的可以直接开具红字增值税电子普通发票,无需退回增值税电子普通发票。问好滴,涨知识啦。对了我还想问一下,趁着元旦我们公司采购了一批电脑,已经收到增值税专用发票并抵扣了,但是发现电脑型号不对准备退货,那之前抵扣的进项要什么时候转出?
47个较难却常用的会计科目处理方法,学会了以后会计界横着走
会计们必看的47个较难的会计科目处理方法1、“补贴收入”在会计报表如何设置问题对企业收到即征即退、先征后退、先征后返的增值税,现行财会规定,应通过“补贴收入”会计科目来反映。“补贴收入”科目属“损益表”科目,而该科目反映的经济业务只在“损益表”中反映,期末无余额。损益表中无“补贴收入”项目,可...
47个较难的会计科目处理方法,您都会了吗?
04.购进货物发生收料在前、付款在后或发票未到的帐务处理问题借:原材料贷:应付帐款--暂估应付款下月初用红字冲销;收到票时:借:原材料应交税金--应交增值税(进项税额)贷:应付帐款05.代理出口的会计处理1、收到代出口商品时借:受托代销商品...
这些“餐费”的账务处理你都弄对了吗?做错了财务人就要背锅!
餐费七:以现金形式发放的员工餐费补贴,会计核算上列“工资薪金”;餐费八:企业召开董事会,董事会期间发生的餐费,会计核算上列“董事会费”。问题二非居民企业取得来源于中国境内的股息、红利等权益性投资收益应在什么时间确认收入,并由境内企业代扣代缴企业所得税?