我叫进项税,这是我最新最全抵扣攻略、税负总结

一般纳税人企业收到13%专用发票可以抵扣的税额及账务处理申报表栏次填写一般纳税人企业收到9%专用发票可以抵扣的税额及账务处理哪些发票必须填写备注栏?申报表栏次填写数电发票模板都有哪些?5.如何根据税负率倒推开票金额和进项认证金额文章篇幅有限,只能展示这么多了。▎温馨提示如果您觉得这份资料对您有...

公司外部人员的住宿费可以报销吗?进项税能抵扣吗?很多人做错了

第三种,会计人员认为只要增加一些附加条件,那么也是可以抵扣的,比如,每年公司聘请的外部审计师到公司进行审计,只要审计公司将这部分费用加到审计费里面,那么就可以进行抵扣。从以上这3种情况来看,显然,第三种更符合税务上的处理,但是,这个就得跟审计公司进行沟通了,而且想让他们这么做,难度也比较大。所以,综上所...

业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...

借:预付账款-预付卡5000元贷:银行存款5000元3、提醒:不得直接计入“管理费用”,企业所得税前不得扣除。业务二:1、案例:我公司用购物卡给员工发放过年福利,10个员工,每人500元的购物卡。2、账务处理:借:应付职工薪酬-福利费5000元贷:预付账款-预付卡5000元3、提醒:(1)附件可以附上购买...

公司本月的销项税额小于进项税额,如何进行账务处理?就该这样做

记住，只要你的进项是大于你的销项的，那么就不需要做任何的账务处理。但是，你需要做的就是在填报申报表时，你需要在报表上体现出留底增值税。这里，一纯再跟大家延伸一下，我们在报表上应该如何去填？那这里大家需要注意，填完报表后要检查一下，特别是期末留抵税额这一栏，看一看金额对不对。如果这里忘记填了，...

财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知

1.采购等业务进项税额允许抵扣的账务处理。一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,按应计入相关成本费用或资产的金额,借记“在途物资”或“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“无形资产”、“固定资产”、“管理费用”等科目,按当月已认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——应交增...

处理低值易耗品残料如何进行账务处理?需要进项转出吗?

低值易耗品虽然是报废了,但是正常使用后报废的低值易耗品残料价值不需要做进项税转出,而销售残料属于应税销售行为,应该缴纳相应的增值税(www.e993.com)2024年11月21日。账务处理如下:回收的残料计入原材料,残料价值冲减管理费用/生产成本:借:原材料贷:管理费用/生产成本销售残料:...

待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆

账务处理:借:管理费用-小车费1000应交税费—待认证进项税额130贷:银行存款1130这个时候申报表是不需要填写的甲公司在10月对该专用发票进行勾选认证抵扣。借:应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应交税费—待认证进项税额130这个时候需要讲进项税填写在增值税申报表附表2的相应栏次去申报抵扣。

2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?

1、甲公司,2022年3月采购货物认证抵扣进项税200万,出库销售计提销项税额100万,没有其他事项分录如下,注:这里二哥分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。采购:借:应交税费-应交增值税(进项税额)200贷:银行存款200销售:借:银行存款100贷:应交税费-应交增值税(销项税额)100...

汇算清缴退税等各种退税的账务处理

1、首先冲掉之前多计提的所得税费用:借:应交税费—应交企业所得税贷:所得税费用2、实际收到退税款时:借:银行存款贷:应交税费—应交企业所得税注意:《小企业会计准则》这种处理为了简化核算,采用未来适用法,而不采用追溯重述法。#2、企业会计准则:...

会计处理规定及核算办法汇编(一)

四、企业在项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入,按税法规定预交的土地增值税,借记“应交税金——应交土地增值税”科目,贷记“银行存款”等科目;待该房地产营业收入实现时,再按本规定第二条第1、2款的规定进行会计处理;该项目全部竣工、办理结算后进行清算,收到退回多交的土地增值税,借记“银行存款”等科目,贷...