...课堂】对实行增值税期末留抵退税的纳税人,城建税及附加怎么处理?
对实行增值税期末留抵退税的纳税人,城建税及附加怎么处理?A根据《财政部税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税教育费附加和地方教育附加政策的通知》(财税[2018]80号)文件规定,对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税...
汇算清缴退税等各种退税的账务处理
贷:应交税费-应交城建税100借:应交税费-应交城建税100贷:银行存款100现在收到50%的退税那么分录就是借:应交税费-应交城建税50贷:税金及附加50借:银行存款50贷:应交税费-应交城建税50(小编注:当然这里可以同方向红字,这样可以防止账务上同科目发生额借贷方虚增虚减)2、制造业缓税退...
【涨知识】收到留抵退税的纳税人,城建税及教育费附加等要怎样处理?
可以。根据《财政部税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税教育费附加和地方教育附加政策的通知》(财税〔2018〕80号)文件规定,对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。问题二Q企业什么时候可以从城建税和附加费...
收到留抵退税,这样处理可以少交税费!
2、“留抵退税本期扣除额”:填写本期因增值税留抵退税扣除的计税依据。这里提醒一下:我们收到税局退还的期末留抵税额,是需要在增值税申报表附表2的22栏“上期留抵税额退税”做进项税额转出的哦(数据为系统自动带出,财务申报时核对数据即可)问题三:企业申报当期的计税依据不足以抵扣留抵退税额怎么处理,后期...
做账看过来:各种退税的账务处理
借:应交税费一未交增值税(应纳税额)贷:银行存款(实缴税额)其他收益(加计抵减)如果当月不需要缴纳增值税时,则不需要做账务处理。三、增值税留抵退税,如何做账?(1)提交留抵退税申请时:借:应交税费一增值税留抵税额贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)...
收到留抵退税,城建税附加费这样处理才不会多交!
一、可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况:“当期新增可用于扣除的留抵退税额”:填写本期经税务机关批准的上期留抵税额退税额(www.e993.com)2024年10月22日。本栏等于《附列资料二》第22栏“上期留抵税额退税”。“上期结存可用于扣除的留抵退税额”:填写上期的“结转下期可用于扣除的留抵退税额”。“结转下期可用于扣除的留抵退税额...
各种退税的账务处理
现在收到50%的退税那么分录就是借:应交税费-应交城建税50贷:税金及附加50借:银行存款50贷:应交税费-应交城建税50(小编注:当然这里可以同方向红字,这样可以防止账务上同科目发生额借贷方虚增虚减)2、制造业缓税退税退税由来:制造业中小微企业在依法办理纳税申报下面这些税种后可以暂时不用缴纳税...
先退税后核销账务处理解析
③账务处理:借:其他应收款——应收出口退税4638055.02应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳增值税)5570560.51贷:应交税费——应交增值税(出口退税)10208615.53④国税部门多预退税款为4661944.98元(9300000-4638055.02)。
实行增值税期末留抵退税的纳税人,城建税及附加怎么处理?
1、小规模纳税人1月份销售额未超过10万,代开发票已经缴纳的税款,该怎么处理?根据《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》的规定:小规模纳税人2019年1月份销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,2019年第一季度销售额未超过30万元),但当期因代开普通发票已经缴纳的税款,可以在办理纳税申报时...
增值税期末留抵退税退还后,如何在城建税的计税依据中扣除?热点...
答:系统会自动识别,抵减城建税计税依据。如下图:纳税人本月一般计税应补税额为69367.31元,留抵退税本期扣除额69367.31元,本期应补(退)税(费)额0元。(相应的,结转下期可用于扣除的留抵退税额发生变动)问题5:企业本月附表五内可用于扣除的留抵退税额大于0,但是申报后,未进行抵减城建税计税依据,需缴纳城建税...