注销又有新规定!6月20日起,企业注销必须这样办,否则后果严重!
注意,企业一定要有正常的往来流水,不能简单粗暴的做“其他应付款”转为“实收资本”的会计分录。2、企业还有留抵税额如何处理?根据规定,企业注销后,期初存货中尚未抵扣的已征税款,以及留抵税额,税务机关都是不再退还的。企业可以将相当于该部分进项税额的货物销售给关联公司,产生销项税,同时能给关联公司开具进...
先进制造业企业增值税加计抵减政策解析与操作指引
假设领子公司发生的进项税额在内外销业务之间无法划分,下面关于增值税的计算和账务处理如下:1计算应纳税额和免抵退税额业务(1)的账务处理借:原材料600万元应交税费——应交增值税(进项税额)78万元贷:银行存款678万元业务(2)的账务处理借:银行存款791万元贷:主营业务收入——内销700万元应交税费...
注销又有新规定!6月17日起,企业注销必须这样办,否则后果严重!
注意,企业一定要有正常的往来流水,不能简单粗暴的做“其他应付款”转为“实收资本”的会计分录。02企业还有留抵税额如何处理?根据规定,企业注销后,期初存货中尚未抵扣的已征税款,以及留抵税额,税务机关都是不再退还的。企业可以将相当于该部分进项税额的货物销售给关联公司,产生销项税,同时能给关联公司开具进项...
公司本月的销项税额小于进项税额,如何进行账务处理?就该这样做
那账务处理应该怎么做呢?记住,只要你的进项是大于你的销项的,那么就不需要做任何的账务处理。但是,你需要做的就是在填报申报表时,你需要在报表上体现出留底增值税。这里,一纯再跟大家延伸一下,我们在报表上应该如何去填?那这里大家需要注意,填完报表后要检查一下,特别是期末留抵税额这一栏,看一看金额对...
留抵退税不知道如何申报和账务处理怎么办?一文轻松学会
收到留抵退税,应该如何做账呢?企业在实际收到税局退回的留抵退税款项时,会计就可以按照收到的留抵退税款项的金额进行账务处理,具体分录如下:借:银行存款贷:应交税费——增值税留抵税额之前有同学就问一纯,这个应该属于政府补助,收到退款应该计入营业外收入。
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
账务上不再做任何处理,那么这个时候我们来看看科目余额情况(www.e993.com)2024年10月17日。应交增值税科目的期末余额是借方100,相当于留抵扣。3月所属期申报表如下:2、2022年4月,公司符合留抵退税条件,申请并于当月收到留抵退税100万。#1、纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额。
加计抵减税额,申报及账务处理案例详解
一、加计抵减的账务处理应根据不同企业的不同情况进行选择:一是简单处理:只在抵减税额的环节进行账务处理,而其他的环节用台账(或者用增值税申报表附表四作为台账)进行记录管理;二是全环节账务处理:在加计抵减税额的计提、调减、结余等环节均进行账务处理,保证“应交税费——加计抵减税额”科目的余额与增值税申...
留抵退税如何做账、申报?财政部明确啦!
光有栗子还不行呀,来看看申报的时候如何扣除吧。??1、打开增值税及附加税费申报表附列资料(五)(附加税费情况表)。??2、确认“当期新增可用于扣除的留抵退税额”是否为上期申请的留抵税额(小编选取的企业,4月申请的留抵税额为388407.55元,5月需缴100000元增值税,以上数据均为系统自动带出)...
【案例】增值税的账务处理(含留抵退税)
借:应交税费-未交增值税130贷:银行存款1304、留抵退税会计分录A企业从事照明灯具制造,属于《中小企业划型标准规定》中的工业,按照“营业收入”指标确定留抵退税企业划型。2021年度累计增值税销售额为10万元,小于300万元,A企业为留抵退税微型企业。
案例解析:增值税月度结转账务处理
账务处理:借:管理费用-办公费10000应交税费—待认证进项税额1300贷:银行存款11300甲公司在5月对该专用发票进行勾选认证抵扣。借:应交税费—应交增值税(进项税额)1300贷:应交税费—待认证进项税额13002、再跟大家说说“增值税留抵税额”明细科目的账务处理:...