业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...
应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款“,对该单位应补扣缴的个人所得税处百分之五十罚款,共计700.00元。
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
限期要求你单位提供“工程结算成本-暂估”相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本列支真实性、有效性的单据材料,并查核和说明在2017年度、2018年度企业所得税汇算清缴期间是否有取得合法凭证和在当年度及以后年度是否有进行过纳税调整。
“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!1月起,暂估会计必须...
1、企业当年实际发生的相关成本费用,由于各种原因未能及时取得有效凭证的,在预缴季度所得税时,可以暂按账面发生金额进行核算,但是在汇算清缴时,必须提供该成本、费用的有效凭证。2、关于暂估成本的税前扣除问题,遵循以下几点:(1)如果暂估对企业当年的会计损益没有影响,比如12月份暂估了一批原材料和商品,就暂时...
工资是不是必须通过应付职工薪酬核算?
借:应交税费-应交个人所得税贷:银行存款。核算上其实就是这么简单,一般的企业也涉及不了多复杂的薪酬核算。就简单的这样处理就完事了。我按照权责发生制核算的职工薪酬最终都计入了损益,不管你是计入的管理费用,还是销售费用,其实都已经在会计利润总额中体现了。所以,你可以很清楚的看到,个人部分的社保和公积...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
如何做账?业务招待费在企业所得税汇算清缴时如何填表?账务处理:借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)增值税:送礼需要视同销售。企业所得税汇算清缴:除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:...
尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...
(一)尽早报送财务报表(www.e993.com)2024年10月19日。建议在企业所得税年度纳税申报前报送2023年度财务报表。因企业所得税年度纳税申报表主表1-13行“利润总额计算”中的项目,应按照国家统一会计制度规定填报,在进行企业所得税汇算清缴前报送年度财务报表,有利于纳税人梳理税会差异,准确计算可享受优惠情况,充分运用风险扫描服务,减少申报错误,降低纳...
企业所得税汇缴32个热点问题,收入确认、税前扣除、资产处理、税收...
因此,企业收到增值税增量留抵退税款,账务上冲减应交税费一应交增值税(进项税额),不影响企业利润总额,因此不需要缴纳企业所得税。2、生产、生活性服务业纳税人按增值税规定,当期可加计抵扣进项税额的部分,如何所得税处理?答:根据财政部会计司发布的关于《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用《增值税会计...
预缴、汇缴、清缴:企业所得税申报“三部曲”
汇缴则采取两种计算方式,一种是直接法,按每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,确定应纳税所得额,进而计算应纳税额;另一种是间接法,以会计利润进行税会差异调整,计算得出应纳税所得额,进而计算应纳税额。清算环节的清缴是对清算所得、清算所得税、股息...
企业取得政策性搬迁补偿,18个有关企业所得税的涉税处理问题!
1、对于非政策性搬迁的,应按照《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》(国家税务总局公告2021年第17号)“六、关于企业取得政府财政资金的收入时间确认问题”处理:“企业按照市场价格销售货物、提供劳务服务等,凡由政府财政部门根据企业销售货物、提供劳务服务的数量、金额的一定比例给予全部或部分资金支...
【汇缴解答】天津税务局2020年度企业所得税汇算清缴相关问答
[陈林峰]您企业如符合小型微利企业条件,注销前进行2021年度汇算清缴申报时,可以按照税务总局公告2021年第8号文件规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额...