有了数电票,税控盘也未注销,发票怎么红冲?
一、受票方使用电子发票服务平台,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字数电票。确认操作如下:(1)纳税人登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具——红字发票确认信息处理。如...
作废发票被定偷税!2024年起,发票作废得按这个来!
(1)纳税人登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具——红字发票确认信息处理。如下图:(2)录入查询条件,点击查询按钮。(3)点击查看按钮,进入页面进行信息确认。(4)点击确认按钮,提示确认成功。二、受票方继续使用增值税发票综合服务平台,由开票方在电子发票...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
会计处理如下:1.跨期取得的发票未在当年确认费用借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
2)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂估,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回。3跨年暂估如何处理跨年“暂估入...
跨期发票如何处理?这几个案例值得收藏!
所以这个案例的账务处理上面也很简单:而另一种情况是,12月份购进一批货,货物已到且验收入库,但发票未到。这类情况可以选择先暂估入账。值得注意的是,这100万是不含税的价格,记得不要把增值税价格一起放进去。在次年汇缴之前取得发票,红冲分录,按照发票金额入账。如在汇算清缴前未取得发票,则不允许税前扣除。
数电发票操作实务:开具、红冲、接收、入账、归档……建议收藏!
(1)纳税人登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具——红字发票确认信息处理(www.e993.com)2024年9月19日。如下图:(3)点击查看按钮,进入页面进行信息确认。二、受票方继续使用增值税发票综合服务平台,由开票方在电子发票服务平台填开并上传《确认单》,经受票方在增值税发票综合服务平台确认后,开票...
【实用】全电发票红冲操作指南
(1)纳税人登录后需在主页面(红字发票开具初始化页面)点击“红字发票确认信息处理”。(2)录入查询条件,点击查询按钮。(3)点击查看按钮,进入页面进行信息确认。(4)点击确认按钮,提示确认成功。2.受票方继续使用增值税发票综合服务平台,由开票方在电子发票服务平台填开并上传《确认单》,经受票方...
全电发票红冲操作指南
(1)纳税人登录后需在主页面(红字发票开具初始化页面)点击“红字发票确认信息处理”。(2)录入查询条件,点击查询按钮。(3)点击查看按钮,进入页面进行信息确认。(4)点击确认按钮,提示确认成功。2.受票方继续使用增值税发票综合服务平台,由开票方在电子发票服务平台填开并上传《确认单》,经受票方...
发票作废的时候如何做会计处理
开票方和受票方应先红冲原错票对应会计分录,然后再根据正确发票进行账务处理。开票方会计处理:借:应收账款等贷:主营业务收入等应交税费—应交增值税(销项税额)借:应收账款等贷:主营业务收入等应交税费—应交增值税(销项税额)受票方会计处理:...
电子专票全国实行,开具、验证、留存规范必知必会!
电子专用发票账务处理按照《财政部??国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》(财会〔2020〕6号规定:单位可以仅使用电子会计凭证进行报销入账归档;即企业开具或取得电子专票后,将电子会计凭证保存即可,无需打印附于纸质记账凭证后。若单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的,必须同时保存打...