其他应收款的账务处理大全,简直太好用了!
管理部门的定额备用金核定定额为3000元,财务科开出现金支票。应作如下分录:借:其他应收款──备用金(小红)3000贷:银行存款3000(2)16日,小红交来普通发票1200元,报销管理部门购买办公用品的支出,财务科以现金补足该定额备用金借:管理费用1200贷:库存现金1200(交小红)(3)22日,经批准减少管理部门定额备用...
谈谈新公司成立后“库存现金和银行存款”的账务处理
3、库存现金科目的可以设置二级明细:例如:库存现金-贵阳现金,库存现金-成都现金。这种情况一般来说,适用于多个店面以及分公司的情况下,而且由总公司统一入账的时候,就要在库存现金科目下设置二级科目,以便于区分,总公司和分公司的现金账。4、工资可以发放现金,金额不限。5、对公取现的时候,必须填现金支票到开户...
支票结算的账务处理
1.付款单位的账务处理付款单位签发支票后,根据支票存根联和发票账单等,借记“材料采购”、“库存商品”、“库存现金”等账户,贷记“银行存款”账户。2.收款单位的账务处理收款单位收到支票并填制“进账单”办理收款手续后,根据“进账单”收款通知联和发票账单等,借记“银行存款”账户,贷记“主营业务收入”、“应...
同样烂账处理,为什么我用了半年,她却只花了5天?(文末大福利)
各类支票:按交接表上列明的支票号码清点,并检查支票领用簿上登记的号码与记录是否相符,支票包括转账支票、现金支票、委托付款单等。了解支票支付是否有密码,是否有密码器。现金:按交接表上的数字清点现金,并将该余额与现金日记账核对,与会计总账核算,如果有已报销未做账的凭证,清单上也要列明,经调整后的余额与账...
[真账模拟]领取支票的处理
业务处理:一、支票的填写规则点击查看:支票填写规则二、支票登记簿的填写三、支票取现的账务处理出纳领取完支票取现后,可以把支票存根及银行的单据交与会计记账。会计登记记账凭证如下图所示:出纳要及时登记银行存款和现金日记账,会计记完记账凭证后,可登记总账。现金或是银行存款发生频繁的单位可以一礼拜或是...
同样烂账处理,为什么我用了半年,她却只花了半天?
1、进入这类已经运作的老公司,接手时一定要做好书面交接记录,会计交接一般按某月某日账面数交接,并将现金与银行存款账面数与出纳核对、与银行对账单核对,必要时要与银行账户核对(www.e993.com)2024年10月5日。如有未处理的会计凭证,需要做好清单交接,接手时的所有会计科目余额数要做一张《科目余额表》,最明细一级的,然后看是否借贷方平,然后...
支票结算方式下如何处理银行退票?
按照规定,银行对于签发人或收款人提交的现金支票和转账支票必须进行严格的审查,对于付款单位存款数额不足以支付票款(空头支票)或者支票填写不合规定等情况,银行将技规定予以退票。所谓退票就是指银行认为该支票的款项不能进入收款人账户而将支票退回。银行将出具“退票理由书”,连同支票和进账单一起退给签发人或收款人...
儋州市民政局财务内部控制制度
4、杜绝签发空白支票,空头支票,对单位内部人员在特殊情况下,需用转账支票时,要经财务主管批准,必须在五日内将盖银行结算章的凭证交回,对超期的要报财务主管处理。5、结算账务要当事当清,银行账要日清月结,每月要及时取回银行对账单,逐笔核对,编制银行余额调节表,年终装订成册,同银行明细账一同入档保管。
公司管理大全
作废时要加盖“作废”字样,并全份保存,不得自行销毁;③公司所有的现金支票由出纳保管,出纳根据公司的经营需要合理提取现金,尽量避免大额支取。其余支票应由指定人保管,开出转账支票或电汇必须有完备的付款手续方可转账或电汇;④收款收据是公司收取现金时开出的凭据,公司印制统一的收款收据,连号不重复,收款收据由...
澧县卫生局规范权力运行制度汇编_公示公告_澧州资讯_澧县人民政府
二、妥善保管现金支票、转账支票、银行汇票。三、按时领取银行对账单,根据对账单逐笔核对各单位收入解缴情况和支出报账情况,对没有将收入及时解款的单位进行登记并向主任汇报,对未达帐项要及时查明原因。四、及时与各核算会计核对银行对账单、银行日记账,及时编制银行存款余额调节表。