23年发票,24年入账的账务处理
借:以前年度损益调整③、余额结转至利润借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整张章提醒:跨年发票追补年限的规定根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》第十七条的规定:企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有税前扣除的,在以后...
【实用】企业所得税季度预缴无法弥补以前年度亏损解答
税务机关对企业以前年度纳税情况进行检查时调增的应纳税所得额,凡企业以前年度发生亏损、且该亏损属于企业所得税法规定允许弥补的,应允许调增的应纳税所得额弥补该亏损。政策依据:《国家税务总局关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题的公告》(国家税务总局公告2010年第20号)第一条Tips2企业筹办期间不计...
税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?
借:本年利润贷:利润分配-未分配利润那么我们直接把损益类科目换成以前年度损益调整后就是如下:1、冲减费用借:现金贷:以前年度损益调整2、所得税影响调整(因为费用变化,所得税费用也会发生变化)借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、结转损益借:以前年度损益调整贷:以前年度损益调整4...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
跨年“暂估入账”其实只是前述暂估中的一种特殊的情况,可以比照处理,只是由于跨越年度会使一些会计科目发生变化,有些小伙伴就有点迷糊了。会计处理如下:1.跨期取得的发票未在当年确认费用借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目...
“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!暂估会计必须这么做!|...
贷:以前年度损益调整20*25%=57)结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润15贷:以前年度损益调整15暂估成本最晚什么时候回票?税务局回复!税局回复:根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)文件第六条规定,关于企业提供有效凭证时间问题。企业当年度实际发...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
会计处理如下:1.跨期取得的发票未在当年确认费用借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款(1)若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的(www.e993.com)2024年9月16日。
“暂估入账”,你可能一直都做错了!
借:以前年度损益调整20贷:库存商品206)由于去年少暂估,导致少转20万元成本,导致多缴企业所得税借:应交税费-应交所得税5贷:以前年度损益调整20*25%=57)结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润15贷:以前年度损益调整15暂估入账涉税问题...
...固定资产清理、汇缴补税等近期你所关注的3种情形的账务处理!
贷:以前年度损益调整2000元4、若是已经计提了10%的盈余公积,还要调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金,不需要做该笔分类)借:盈余公积-法定盈余公积200元贷:利润分配-未分配利润200元业务三:关于固定资产清理1、固定资产转入清理的账务处理:...
会计新手做账入门第八课——固定资产补提折旧的账务处理
具体账务处理如下:1.补提折旧借:以前年度损益调整-补提折旧贷:累计折旧-补提折旧2.调整上一年度利润分配(未分配利润):借:利润分配未分配利润贷:以前年度损益调整-补提折旧3.调整应纳所得税税额(调整金额=折旧×公司对应的所得税税率)借:应交税费-应交所得税...
资产负债表涉及损益调整事项账务处理
资产负债表涉及损益调整事项账务处理资产负债表日后发生的调整事项,应当如同资产负债表所属期间发生的事项一样,但由于资产负债表日后事项发生在次年,上年度的有关账目已经结转,特别是损益类科目在结账后已无余额。因此,资产负债表日后发生的涉及损益的调整事项,应当通过“以前年度损益调整”科目核算。调整增加以前年度...