进项税额转出分录怎么写(如何写及已认证的怎么做)
具体分录如下:借:原材料100000元贷:应交税费——应交增值shui(进项税额转出)17000元贷:原材料83000元进项税额转出分录怎么写(如何写及已认证的怎么做)在这个例子中,企业先借记了原材料10万元,然后将其中的1.7万元作为进项税额转出处理(即贷记应交税费——应交增值shui(进项税额转出)1.7万元),最后贷记...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
1、甲公司,2022年3月采购货物认证抵扣进项税200万,出库销售计提销项税额100万,没有其他事项分录如下,注:这里二哥分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。采购:借:应交税费-应交增值税(进项税额)200贷:银行存款200销售:借:银行存款100贷:应交税费-应交增值税(销项税额)100月末增值税计算,销项税额-...
应交增值税到底要不要月末结转?
即月末“应交税费——应交增值税——销项税额”“应交税费——应交增值税——进项税额”结零。财政部答复:关于您所提问题,答复意见如下:根据《增值税会计处理规定》的相关规定,增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”“销项税额”“已交税金”“转出未交增值税”“减免税款”……等专...
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实时追踪发票的抵扣认证结果,并可及时处理认证问题。追踪指定税号与税期的统计表状态,并可在线完成统计表签名。(抵扣统计表)通过流程将已经认证的发票,进行进项税的转出,并生成对应的台账。5)电子会计档案形成电子会计档案中心,一键生成电子会计档案并存证。实现从费用审核单据、电子发票、支付凭证、记账凭证等一体...
案例解析:增值税月度结转账务处理
销项税额-进项税额-减免税款+进项税额转出-上期留抵<0,则月末无需进行账务处理,留到下期抵扣即可,留抵期限没有限制。今天,还有个朋友给我发来一个这样的会计分录,说句实话,这个分录我还真没看懂,这个里面的增值税明细科目貌似都见过,貌似又没见过。
必备!进项加计抵减:会计分录+账务处理+台账格式!
发生退货的,如原增值税专用发票已做认证,应根据税务机关开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录;如原增值税专用发票未做认证,应将发票退回并做相反的会计分录(www.e993.com)2024年9月11日。2.采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理。一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目...
财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知
一、会计科目及专栏设置增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
【案例】增值税的账务处理(含留抵退税)
5、因天气原因不可抗力造成的货物损失不用转出进项税。3、一般纳税人辅导期的涉税处理①某企业购入了原材料5000元,增值税进项税5000*13%=650元,以银行存款支付,当期未发票未勾选认证,会计分录为:借:原材料5000借:应交税费-待认证进项税额650...
高新技术企业的账务处理会计分录大全
借:应交税费-待认证进项税额贷:银行存款费用类支付快递费借:管理费用-快递费借:应交税费-待认证进项税额贷:银行存款支付通讯费借:管理费用-通讯费贷:银行存款付房租费借:管理费用-房租费借:应交税费-待认证进项税额贷:银行存款
企业自查非法取得的进项发票如何进行账务调整
1、企业直接不做任何处理,将该发票妥善保存,以便税务机关把该发票标注成企业滞留票时作为证据出示;2、企业认证该发票,但不进行账务处理,直接把认证的进项税额登记到“待抵扣进项税额”第28列“期末已认证相符但未申报抵扣其中:按照税法规定不允许抵扣”栏次,把发票复印件附到申报表后面即可,无需做账务处理。