不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
业务招待费在企业所得税汇算清缴时如何填表?账务处理:借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)在实务工作中,以上的专票,不能抵扣认证进项税额,没有认证的话做账:借:销售费用-业务招待费(含进项税)贷:银行存款若是已经认证抵扣了,又没有做...
业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...
对该单位多列支而少缴的企业所得税款处少缴税款的50%罚款共计5977.46元;根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条规定:“扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款“,对该单位应补扣缴的个人所得税处百分之...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
1、企业当年实际发生的相关成本费用,由于各种原因未能及时取得有效凭证的,在预缴季度所得税时,可以暂按账面发生金额进行核算,但是在汇算清缴时,必须提供该成本、费用的有效凭证。2、关于暂估成本的税前扣除问题,遵循以下几点:(1)如果暂估对企业当年的会计损益没有影响,比如12月份暂估了一批原材料和商品,就暂时不涉及...
预缴、汇缴、清缴:企业所得税申报“三部曲”
汇缴则采取两种计算方式,一种是直接法,按每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,确定应纳税所得额,进而计算应纳税额;另一种是间接法,以会计利润进行税会差异调整,计算得出应纳税所得额,进而计算应纳税额。清算环节的清缴是对清算所得、清算所得税、股息分配...
年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?
如果,次年汇算清缴之前没取得发票呢?这种情况,需要先做纳税调增处理,也就是说企业所得税暂不认可这笔费用在税前支出,需要先把这笔费用调增应纳税所得额交税。HCQFCSJT当年未报销如何自处?——老板财务必看——发票开具时间是上一年度,却因各种原因未能在上一年做账,第二年经办人员才拿过来报账,这种情况...
汇算清缴补缴了2500元企业所得税,该如何做账?
根据《2013小企业会计准则》第八十八条规定,小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理,直接计入当期损益(www.e993.com)2024年10月19日。在《小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表》附录中也明确了,小企业根据企业所得税法规定补交的所得税,也通过本科目(所得税费用)核算。所以,适用《小企业...
个人所得税如何退税?动动手就能多得几百上千块
首先,我们需要下载个人所得税APP,下载地址如下。个人所得税APP:httpsdl.pconline/download/2202531.html接着,我们需要注册和登录,并填写减税的相关信息。笔者之前已经撰文介绍过,这里就不再重复了,大家可以点击下面的文章查看。动动手指就能减税!个人所得税APP使用体验...
常州地税局第15期政策解读会内容 企业所得税汇缴政策
(十一)有些单位年底奖金要到年底考核结束后才能发放,上年度并未提取,造成跨年度列支费用,应如何进行税务处理?答:企业在所属年度未提取的工资,应在实际发放年度税前扣除;提而未发的,凡在企业所得税汇算清缴前支付的,均可作为所属年度的工资薪金支出税前扣除,发放年度不得重复扣除。
汇算清缴热点问答(第三期)
问:小型微利企业填写企业所得税年度汇算清缴申报表时是否可免填写哪些报表?答:根据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》(国家税务总局公告2018年第58号)规定,小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A1...
关于职工薪酬业务的会计处理
3月15日申报个人所得税并扣款成功。假设甲单位费用都为业务活动费用,支付方式采用国库集中支付。二、案例分析及账务处理(一)案例分析。发放职工薪酬代扣代缴业务依据《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》(以下简称《政府会计制度》)“2201应付职工薪酬”科目的相关规定进行会计处理。根据《政府会计...