财务人员擅自虚开发票,单位是否担责?北京法院解读
发票管理办法第三十七条规定,违反本办法第二十二条第二款的规定虚开发票的,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。在没有真实交易发生的情况下,公司财务人员以公司名义向案外人开具大量增值税普通...
舟山4家公司因虚开增值税专用发票被移送公安机关立案侦查
虚开增值税专用发票罪的入罪标准为虚开税额10万元以上,上述4家公司虚开的税额都超过了入罪标准,其责任人员将面临刑事处罚。其中,虚开税额10万元以上不满50万元的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开税额50万元以上不满500万元的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下...
单位在虚开发票违法行为中的归责依据
发票管理办法第三十七条规定,违反本办法第二十二条第二款的规定虚开发票的,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。在没有真实交易发生的情况下,公司财务人员以公司名义向案外人开具大量增值税普通...
财务人员的涉税刑事法律风险
而财务人员一般会作为其他直接责任人员,认定为从犯,追究其逃税罪的法律责任。例如:1.1.案例一:李某逃税案1.2.审理法院:安徽省某县人民法院1.3.裁判理由:本院认为,被告人李某作为公司会计,负责公司税务申报工作,系直接责任人员,其采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报,逃避缴纳税款,数额巨大且占应纳税额的百分之三...
列支财务费用,没有相应的发票,被查补税
如果企业没有用发票进行账务处理,首先你将损失一笔进项税,银行手续费发票可以开具专票,银行都是一般纳税人,税率6%,106万手续费,就损失6万进项税。同时,你还存在企业所得税被纳税调增的可能,106万没有用发票入账,直接用回单计入了财务费用,那么一旦被调整,影响所得税的税额为106*25%=26.5万。同时还有每天万分...
苏州一IPO企业被查造假,多名高管被罚,华泰联合证券有没有责任?
责任人员;陈荍虽未在华道股份中担任董事、监事和高级管理人员职责,但其作为刘明荣外甥女,是华道股份IPO协调人,帮助刘明荣接洽投资者和中介机构等人员,在华道股份财务造假中,陈荍根据周培良指示,控制使用华道股份体外银行账户给客户指定账户转账以完成虚假销售资金回款,在华道股份财务造假中承担重要角色,是其他直接责任人员...
虚开发票企业免予起诉,要不要对相关责任人进行行政处罚?
“违反本办法的规定虚开发票的,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任”,以及税收征收管理法第六十三条第一款规定,对甲公司的法定代表人(以下简称A)、支付手续费和接受虚开发票的直接负责人(以下...
虚开增值税专用发票:如何炮轰公诉机关提交的司法会计鉴定报告
根据上述规定,本案的鉴定人立场不中立,严重违法。六、哈**[20*会司鉴*号《司法鉴定意见书》的鉴定人没有胜任能力哈**[20*会司鉴*号《司法鉴定意见书》第“七、其他说明事项”中说到“此次鉴定报告,给**公司开具发票的5家企业开票总分数为49份……”,然而根据附件5.**公司公司取得的增值税专用发票明细...
内蒙古煤老板“自爆式”举报财务虚开发票2.82亿,多个乡政府人员涉案
煤老板举报财务总监虚开发票3亿多元女企业家商会副会长被移交起诉文森介绍,他在2005年与妹妹合资开办了“海菱”煤炭运销公司,总计投资约400万元。2007年,当时的大姨子荆某华受邀成为公司财务总监。“她原本在我大舅哥的两家公司负责财务,想着请别人也是请,不如请自家人放心。”文森说,公司总共有三大块业务,买煤...
刚刚!企业虚开发票,会计不知情仍被判3年!
最终处罚:检方认为,山东企业的张某、刘某和武汉的周某、钱某等人,在没有真实货物交易的情况下虚开增值税专用发票,给国家造成严重损失,应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。此案被告人、山东企业会计刘某供述,自己只是按照老板吩咐办理银行账户,并收取日常票据,对于虚开增值税专用发票的过程毫不知情。刘某...