增值税、企业所得税收入不一致,怎么做会计处理?

1.3采用售后回购方式销售商品,若不符合销售收入确认条件,则收到的款项应确认为负债,不确认企业所得税收入。1.4纳税人将自产或委托加工货物用于集体福利,增值税视同销售,企业所得税则不确认收入。二、增值税、企业所得税收入不一致账务处理2.1增值税申报收入一般会提取12月份《增值税纳税申报表》累计数,包括按适...

增值税收入与企业所得税收入比对差异原因解析

一般情况下,增值税销售收入与企业所得税收入存在一定的关联度,特别是企业的主营业务收入和其他业务收入既要缴纳增值税,也要申报缴纳企业所得税;理论上,企业所得税收入总额应大于增值税的应税销售额,如果出现增值税申报收入大于企业所得税申报收入预警,确实隐含很大的税收风险。企业需要采取相应的风险识别和应对措施,及...

听说民间借贷案子的利息收入要缴税了?

对于企业取得的利息收入,需按规定缴纳企业所得税。印花税:借款合同按借款金额0.05‰贴花。滞纳金和罚款:税务机关依法加收滞纳金的条件为纳税人存在计算错误等失误或故意偷税、抗税、骗税行为。对于经核定属于税收征收范围间借的民贷行为,只要不存在恶意逃税行为,不宜一律征缴滞纳金。其他注意事项:利息入账须提供...

根据业务实际,合规进行税会处理

通过计算可以发现,A公司2023年度利润总额纳税调整后,对当年度应纳税所得额无影响,即企业无须补缴企业所得税。但是,笔者认为,出现此类情况时,企业较为严谨的做法是:重新调整2023年度企业所得税纳税申报表。如果企业未追溯调整企业所得税纳税申报表,可能影响企业当年公益性捐赠扣除限额等扣除项目。因此,笔者建议企业进行...

【涨知识】@企业财务,个人所得税工资薪金如何更正申报?

您可以通过自然人电子税务局更正申报,具体操作如下:申税小微一.以“自然人电子税务局(扣缴端)”为例,通过实名登录或申报密码登录。二.按顺序依次点击进入:“综合所得申报”—“申报表报送”—“更正申报”。三.点击“确定”。四.更正个人所得税工资薪金,依次点击“综合所得申报”—“收入及减除填写”—...

《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报

至于A公司2024年提前解除租赁合同终止确认使用权资产和租赁负债形成的“资产处置收益”7.4万元,企业所得税未明确规定,但从整个租赁期考虑,A企业未获得实质性收入,若“资产处置收益”不作调整,将形成永久性差异(www.e993.com)2024年12月19日。三、税会差异分析及申报表填报2022年修订的企业所得税年度申报表中没有使用权资产及其折旧的相关栏目,...

干货:2024年海南企业所得税汇算清缴操作流程有哪些?有哪些好处

二、2024年海南企业所得税汇算清缴操作流程有哪些?1、准备阶段找资料:你得把公司一整年的账本、发票、合同啊这些重要的东西找出来,这些都是算税的基础。对账:看看账上记的和实际是不是一样,别有错了。看政策:看看国家今年给了哪些税收优惠,你得知道,到时候能用上。

5月起,申报工资要注意了!工资申报差异预警来了!

1、从目前的政策来看,残保金申报的人数和工资总额和上年度企业所得税申报的人数和工资总额,在不存在返聘离退休人员、劳务派遣人员等特殊人员情况下,应该是相差不大的,预计有小额差异时,系统也不会提示风险。2、至于是否可以直接取企业所得税申报表工资总额的数据作为残保金申报基数,头条君认为在没有特殊人员、特殊...

新版电子税务局,出现申报比对了!

一般情况下,企业所得税税前扣除的工资与个税申报的工资薪金收入应该差异不大,差异较大时(不同税务机关的标准不同),尤其是企业所得税税前列支的工资远大于个税申报的工资薪金收入时,可能存在多申报税前扣除的工资,少缴纳企业所得税,或者少申报个税收入,少缴纳个税的情况。

2024年7月税收相关热点问答

不需要就地分摊预缴。根据《国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)第五条规定:“新设立的二级分支机构,设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。”2、当年撤销的二级分支机构,自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起,是否就地预缴企业所得税...