开票员、出纳二审被追加判刑——虚开犯罪中直接责任人员如何确定

公诉机关以云南普瑞生物制药有限公司、法定代表人、财务总监、销售主管、物控部经理、开票员、出纳为被告单位/被告人向师宗县人民法院提起公诉,一审法院认为公诉机关对公司犯罪的指控事实不清、证据不充分,将涉案虚开行为认定为财务总监、销售主管的个人犯罪,宣告公司及其他被告人无罪。经师宗县人民检察院抗诉,二审认定涉案...

刷脸兼职竟“被法人”上了税务黑名单,虚开发票多达千万!

根据法律规定,非法利用他人信息或利用网络信息,情节严重的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金。使用欺骗手段骗取他人信息偷偷注册公司,去增值税专用发票或者用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,依照本法第二百六十六条的规定定罪处罚。这些公司一旦出现不正当、违法行为,将会由我们这些毫不知情的受害者承担...

刘天永:虚开构成单位犯罪的法律分析案

由于虚开犯罪既可以由自然人实施,也可以由单位实施,由上述规定可以总结出二者的区别,具体如下:1、单位的经营情况是正常的经营活动,还是仅仅为了帮助虚开而实施;2、行为人洽谈业务、签订合同时,是否以单位名义进行;3、虚开发票的违法所得及收益是否归单位所属。本案中,由单位银行流水明细、银行日记账、开票员与法定...

皮包公司虚开发票抵扣税款476万 被告人获刑12年

在没有实际货物交易的情况下,安排开票员虚开增值税农产品收购发票和增值税专用发票,并将增值税专用发票邮寄到江西永福联手袋(定南)公司。2014年8月至2015年3月,共虚开收购发票453份,票面金额35003029.24元;虚开增值税专用发票281份,票面金额28051965.86元,被江西永福联手袋(定南)有限公司抵扣国家税款476万余元,数额巨大...

团伙虚开运输发票涉案金额1.07亿元

经审讯,犯罪嫌疑人金民、袁丽等为牟取非法利益,采取按开票金额4%～6%收取开票费的方式,共向全国587家单位虚开《公路、内河货物运输业统一发票》2870份,涉嫌虚开金额共计1.07亿元,可抵扣税款749万元,从中非法获利217.33万元。警方已将长沙地区33家虚开运输发票涉案单位的线索移送税务机关处理,税务部门据此追缴税款100余万...

厦门成品油企业虚开增值税专用发票大案涉案金额2605万

一个加油站的开票员,通过倒腾增值税专用发票,短短一年非法获利数十万元,给国家造成数百万元的税款流失(www.e993.com)2024年11月27日。去年6月接到举报线索后,厦门市国税稽查局的执法人员悄悄拉开一张大网。在市公安局经侦支队的配合下,这起虚开增值税专用发票案的主犯陈某最终在集美大桥收费站被抓获。

虚开增值税专用发票335万元,如何判刑?

辩护律师认为,虚开的增值税专用发票税额335万元中,306万元税款已经被税务机关追回,《全国部分法院“经济犯罪案件审判共组座谈会”综述》“骗取国家税款并且在法院判决之前仍无法追回的,应认定为给国家利益造成损失,法院判决之前追回的被骗税款,应当从损失数额中扣除”。同时,王某系受公司法定代表人安排,在公司担任开票员职...

税务部门严查涉税“黑中介”:帮凶难逃法网!

案例3——打击“介绍虚开”的中介人上海市嘉定区人民法院曾公开宣判了一起涉案金额达160余万元的介绍虚开增值税专用发票案。案件的被告李某联系到在某公司担任出纳的沈某,要求沈某为几家公司虚开增值税发票,并约定按比例收取开票费。沈某找到开票员陈某和印某,为企业虚开近500张增值税专用发票,虚开数额共计...