杭州热威电热科技股份有限公司
为加强公司及子公司银行承兑汇票等票据的统筹和信息化管理,盘活沉淀票据,实现资源共享,提升票据管理职能,同时,充分发挥票据作用,降低资金占用,提高资金利用率,公司与合作金融机构开展票据池业务,涉及到票据、存单、理财等质押担保,公司及子公司、子公司之间互相担保累计发生不超过人民币8.75亿元。二、被担保方情况介绍(...
02316_中级财务会计(一)
35、将一张已持有3个月、面值30000元、票面利率6%、期限6个月的商业承兑汇票向银行申请贴现,贴现率9%。贴现企业应支付给贴现银行的款额是()正确选项1.695.25元(V)36、将一张已持有4个月、面值30000元、票面利率6%、期限6个月的商业承兑汇票向银行申请贴现,贴现率9%。该汇票到期时,付款企业无力支付,...
银行承兑汇票保证金的会计处理,到底应该怎么做?可惜好多人不懂
银行承兑汇票到期时,有些银行直接从承兑户付出,而有些银行会将到期的承兑户上的资金先转入单位基本户,然后再付款。不管银行何种处理方式,企业的会计处理时,也分为全额和差额两种方式处理。全额保证金(零敞口)银行承兑汇票到期,借记“应付票据”,贷记“其他货币资金——XX银行承兑汇票保证金”;差额保证金(非零敞口)银...
如何开通电子票据功能,开立对公户有哪些注意事项?早知早受益
1、企业结算要求用对公账户进账、出账。2、办理社保、住房公积金需要用对公账户扣款。3、进出口贸易,首先要办理对公账户,才能办理进出口经营权。4、开发票需要对公账户,扣税也是在对公账户扣,所以开完对公账户,还需要到银行签扣税协议等等。注册公司一定要开设基本户吗?《银行账户管理办法》规定“基本存款...
假电子承兑汇票是怎么开出来的,表现形式有哪些?早知早受益
不法分子利用辽宁两家企业在某农商行支行开立一般账户后,陆续开通企业网银及电票业务,并在该行网银电票系统中以极小面额、不断变更承兑人名称等方式反复尝试签发商业承兑汇票,并成功找到了该支行网银系统的漏洞:该支行的网银系统可以由出票人自主填写承兑人信息,并且不会对承兑人名称及账户的一致性进行审核即提交ECDS...
商业承兑汇票贴现骗局有哪些?
双方约定,晨升公司接收这张5000万元的承兑汇票后,扣除中间费用和利润立刻将剩下的4800余万元打到对方账户,2014年9月16日,晨升公司员工赵某伪造了货物买卖合同,又在网上找人开了假发票,与A公司会计一起到银行办理业务途中,赵某借口手续不齐全,当天无法贴现为由,将钱留在自己公司账户中,接着,赵某立刻告知留在晨升...
银行承兑汇票保证金的会计处理,尤其是这2点建议,更应谨记
银行承兑汇票保证金的会计处理,尤其是这2点建议,更应谨记,银行承兑汇票是商业汇票的一种,是由在承兑银行开立存款账户的企业(存款人)出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。办理银行承兑汇票时,根据企业与银行之间的协议,分为全额保证金(零敞口)银...
高出央企10.1个百分点!上半年山东28户省属企业营收7710亿 同比增...
从20日山东省政府新闻办召开的新闻发布会上获悉,省属企业经济运行承压前行,上半年,纳入财务快报的28户省属企业累计实现营业收入7710亿元,同比增长2.3%。与全国国有企业相比,上半年,山东省属企业营业收入、净利润增速分别高于中央企业(-7.8%、-37.7%)10.1、10.3个百分点。其中6月份实现营业收入1706亿元,环比增长16.2%,...
2016年第27号公告:审计署移送至2016年6月已处理的39起违纪违法...
2013年8月,审计署将此线索移送中央纪委和公安部调查处理。2015年7月,新疆生产建设兵团第八师中级人民法院以骗取贷款罪判处5名责任人有期徒刑2年至7年不等,处以罚金5万元至500万元不等。六、浙江省广业钢铁实业有限公司骗开承兑汇票问题审计发现,2010年至2012年,浙江省广业钢铁实业有限公司通过虚增收入、利润和...
采购询价、比价管理22条具体规定!(审计深度介入) 你怎么看?
12、采购物资需同时支付承兑汇票和电汇的,应同时提报承兑汇票价格和现款价格,不得只提报承兑汇票价格。13、采购部门提报的所有物资应提前两天提报审计部;对于大型物资及设备的采购,采购部门应提前三天将比价单传到审计部。14、采购部门必须按照比价单确定的供货单位安排采购,未经批准不得调户。在审计部门未确定供货单位...