“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!

1、企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐以及住宿费用等,这些基本属于“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣,只能做转出。2、企业如果负担的其他企业员工的差旅费,能不能抵扣进项税要综合业务的性质判断:比如,A公司聘请B公司的员工维修一项机器设备,B公司员工因此产生...

非本单位的员工发生费用,能在本单位报销吗?税务局明确了!

比如,A公司聘请B公司的员工维修一项机器设备,B公司员工因此产生的住宿费用由A公司负责,该项费用企业列入业务招待费。此时的住宿费非交际应酬性消费而属于生产性支出,可以抵扣进项税。非单位员工报销的费用怎么处理?企业员工在工作过程中产生的费用可以报销入账,非单位员工发生的费用属于企业实际发生的费用,可以在企业...

这些发票无证据支撑定性虚开!即日起,费用报销不能只附一张发票!

3、业务招待费业务招待费报销,是否有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批,大额发票是否有消费清单。大额发票是税务稽查重大,如果没有清单,可能会认为虚假消费。4、差旅费差旅费报销单内容是否填写齐全,所附的车票是否为去出差地的车票、餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票、人员和人员名单是否与派出的...

公司茶水间购买茶点,计入“办公费”还是“职工福利费”?

自己人消耗了,计入办公费即可,取得专票还可以抵扣进项税。借:管理费用-办公费借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款2、自己人和单位以外的人一起开会(属于一种商务接待)这种属于交际应酬消费,不得抵扣进项税。借:管理费用-业务招待费贷:银行存款用于接待了,直接列支为业务招待费,由于所有权没...

不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!|税额|招待费|企业所得...

如何做账?业务招待费在企业所得税汇算清缴时如何填表?账务处理:借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)在实务工作中,以上的专票,不能抵扣认证进项税额,没有认证的话做账:借:销售费用-业务招待费(含进项税)...

防踩坑! 企业差旅报销相关涉税处理知多少?

员工出差之后开出一张800元的住宿费专票,公司会计为了省事,直接将专票全额认证抵扣,按照400元报销标准进行支付(www.e993.com)2024年11月19日。这样处理明显是多抵扣,会为企业带来税务风险,被发现不仅需要补税,还可能面临处罚、而另一种是超标准就不抵扣了,当普通发票使用了。防踩坑:企业可以明确告知员工,如果超标准,开普票,开专票会为企业...

2023年5月税收相关热点问答

6、企业发生的业务招待费支出在企业所得税税前扣除的标准是什么?根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第四十三条规定:“企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。”...

餐费没附菜单一律不得报销?税务局通知!今天起,这是餐费最新最全的...

2.餐饮费住宿费开在一张专票上怎么办?全额认证抵扣后,餐饮费部分做进项税转出处理,或在勾选平台上直接进行更改有效税额,只勾选抵扣住宿费部分,不勾选抵扣餐饮费部分。3餐费税前扣除是如何规定的?可以全额扣除吗?餐饮费属于业务招待费的,按照发生的60%进行税前扣除,并受到收入总额0.5%的限制,不计入招待费的...

12月起,最新的差旅费入账、抵扣、扣除规定!财务必看!

销售费用—业务招待费5、企业的董事或独董,未行使其职责而发生的差旅费,计入管理费用—董事会费6、企业邀请专家进行培训而为其报销的差旅费,计入管理费用/销售费用—职工教育经费7、制造业企业委托生产,委派生产技术人员到受托方生产现场进行技术指导和现场质量控制而发生的差旅费,计入...

64个增值税抵扣问题答复(7.26最新)

借:销售费用—业务招待费11300元贷:库存商品10000元应交税费—应交增值税(进项税额转出)1300元提醒购买酒水送给客户,不属于增值税上的视同销售。1.若是外购食品取得专票,而且已经抵扣,因此发放福利环节需要进项税额转出,不属于视同销售。2.若是外购食品取得普票,由于不存在抵扣,因此发放福利也不用视同销...