案例解析让你秒懂差额征税和差额开票!

应交税费—应交增值税(简易计税)4,761.90(2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金时:借:应交税费—应交增值税(销项税额抵减)3,809.52主营业务成本76,190.48贷:银行存款80,000.00(二)开票方式(1)开具增值税专用发票20,000.00元,开具普通发票80,000.00元(为支付工资、福利...

提前开票怎么做账务处理?是否违规?

综上,结合题主的问题,业务真实,合同合规的前提下,提前开票不违规,毕竟税法、会计准则都告诉你了怎么处理;关于会计处理,假设开票100万,增值税13万:借:应收账款/合同资产13万贷:应交税费——应交增值税(销项税额)13万注意:100万是不需要进行账务处理的,实务中部分财务人员为了管理需要,将100万也做了...

不抵扣勾选,一定要慎用!

还是之前那个案例,公司当期采购一批洗衣液,取得13%专用发票1份,金额10万,税额1.3万,该批洗衣液购买时候用途就已经定了,全部用于发放职工,属于集体福利。1.取得增值税发票报销并勾选确认借:管理费用-职工福利费10万借:应交税费-应交增值税(进项税额)1.3万贷:银行存款11.3万2.当期同时借:管理费用-职工...

提前开票算虚开?税务局刚明确!今天起,必须这样做账报税!

所以,增值税还是要申报缴纳的。增值税纳税义务发生时间的一般规定:缴纳增值税时的账务处理如下:借:应收账款——**客户贷:应交税费——应交增值税(销项税额)增值税申报表收入与企业所得税申报表、及会计口径收入会出现不一致,属于正常情况,只需要准备购销合同复印件、文字说明等资料,供税务机关核查即可。03...

定了!9月征期延长!数电票有变!税局紧急通知!

(四)优化退税办理环节。纳税人存在多缴税款的,信息系统自动提醒办理退税,对选择在迁移前办理退税的,税务机关应限时办理;对选择暂不退税的,税务机关辅导纳税人在迁移后办理退税。三、持续跟踪辅导,完善事后服务迁入地税务机关要提供“一站式”迁入服务,保障纳税人纳税信用级别、发票额度、预缴税款、所得税亏损弥补、...

紧急提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!

借:应交税费-应交增值税贷:银行存款按月10万元或按季度30万以上,不管开具普通发票还是专用发票都需要征税:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款小编提示:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取...

小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!

借:应交税费-应交增值税贷:银行存款按月10万元或按季度30万以上,不管开具普通发票还是专用发票都需要征税:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款在此提示:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产...

未开具发票涉税实务合辑(白条税前扣除的8个问题+无需发票的8种...

分析:A公司2017年和2018年没有取得发票,因此尽管业务真实并符合权责发生制要求,可仍然不允许税前扣除,年度汇缴时要做纳税调增处理;等到2019年末取得发票时,再追溯调减2017年及2018年应纳税所得额。情况三:A公司在2017年1月1日一次性提前支付三年租金120万元,B在2017年1月1日开具发票。

交物业费送大米,怎么开票?

第一种开票方式税务机关也是认可的,但比照企业所得税的要求,更建议企业使用第二种开票方式。第二种方式的账务处理借:银行存款2000贷:主营业务收入——冰箱1554——微波炉155.4应交税费——应交增值税(销项税额)290.6结转成本借:主营业务成本——冰箱1500...

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?

这种情况,需要先做纳税调增处理,也就是说企业所得税暂不认可这笔费用在税前支出,需要先把这笔费用调增应纳税所得额交税。HCQFCSJT当年未报销如何自处?——老板财务必看——发票开具时间是上一年度,却因各种原因未能在上一年做账,第二年经办人员才拿过来报账,这种情况应该怎么办呢?虽然理论很简单,还是权...