只因开错税率,5年前的发票也要补缴200万!税率开错应该这样处理!
在“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次填写销售额,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在主表“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。二.针对增值税专用发票(一)如果您3%错误征收率的增值税专用纸质发票全部联次已追回后作废或按规定开具了相应的红字专用...
不能抵扣的增值税专用发票还需要认证吗?附操作流程
申报处理:申报时还需要在增值税纳税申报表附列资料(二)中,填写进项税额转出明细。二、发票不认证在勾选认证平台,选择不抵扣勾选,选择对应的发票,选择不抵扣的原因,提交勾选即可。账务处理:借:管理费用—职工福利费1130贷:银行存款1130申报处理:做了不抵扣勾选后,申报时无需在填写进项税额转出...
到底怎么办?收到的专票不能抵扣,还要认证吗?
1.如果是资产暂时不能抵扣进项,但未来可能抵扣的,当然需要正常认证,做进项转出,然后未来可以抵扣时在依据增值税相关规定抵扣即可;2.如果是费用一部分可以抵扣,一部分不能抵扣,当然也需要正常认证,不能抵扣那一部分做进项转出即可;3.麻烦出现在因为买卖双方沟通不到位或者办事人员失误导致开具专票的,如果未能退回重开...
进项票不够抵怎么办?别慌,这四类普票也能抵扣!
不能因为金额小,就不主动地索取增值税进项发票。公司全员一定要树立正确的发票管理意识。2、选择供应商一定要选择合适的供应商,不要因为价格便宜和一些不能开具增值税进项票或者不愿开具进项票的供应商合作,这样不仅多交增值税,而且会增加企业所得税的税收负担,也不能为了不缴增值税,在销售时不开具增值税发票。
零税率、免税、免征和不征税到底有什么区别?
账务处理又应该怎么样做呢?我们一起来看一下1.销售当月记账借:应收账款—外商客户8,000万元贷:主营业务收入8,000万元2.取得进项发票进项认证借:库存商品—出口商品4,000万元应交税费—应交增值税(进项税)520(4000*13%)万元贷:银行存款4,520万元...
再见了,零申报!税局通知:无税不申报要来了!
三、税务机关将通过纳税申报数据分析、数据定期比和其他第三方数据利用等方式,及时发现和纠正纳税人不报、错报、漏报税行为(www.e993.com)2024年7月7日。对税收违法行为,将严格按照征收管理法相关规定进行处理。小编给大家划重点,适用“无税不申报”的纳税人需同时满足三个条件:1、即当期无应税收入或计税依据为零;未做票种核定,即已申请发...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
1、甲公司,2022年3月采购货物认证抵扣进项税200万,出库销售计提销项税额100万,没有其他事项分录如下,注:这里二哥分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。采购:借:应交税费-应交增值税(进项税额)200贷:银行存款200销售:借:银行存款100贷:应交税费-应交增值税(销项税额)100...
“体外循环”的进项税额能否抵扣
在讨论账外经营所涉及的进项税额如何抵扣之前,需要先明确增值税进项税额抵扣的必要条件。按照增值税现行政策规定,进项税额抵扣,必须符合法定的抵扣范围;取得合法有效的扣税凭证;按规定认证确认、稽核比对并申报抵扣。(一)符合法定的抵扣范围进项税额直接影响应纳税额的计算,但并非购进货物、劳务、服务、无形资产、不动...
税局明确!3%的专票可以按9%抵扣!但1%的专票不行!
1、此优惠政策仅限初次购买税控系统的,如果再次购买的,发票直接认证抵扣,不允许全额抵减增值税。2、发票可以不认证,如果已认证,需要作转出处理。Part2:每年缴纳的技术维护费可以全额抵减根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)规定...
2024年4月税收相关热点问答
12、个人通过江苏税务App或电子税务局非接触代开房租发票,房源、合同备案审核不通过应如何处理?请纳税人到电子税务局-互动中心-我的消息-提示提醒或江苏税务App-首页-消息中心查看原因,修改后重新申请。13、我是一家个体经营的小商铺,计算房产税每期税款是按一年计算还是一年的四分之一计算?